Подношење пореза за криптовалуте може бити збуњујући и застрашујући задатак за многе појединце. Служба за унутрашње приходе Сједињених Држава (ИРС) третира криптовалуте као имовину која подлеже порезу на капиталну добит. Чини се да знајући ово чини подношење крипто пореза једноставна, али јединствена природа криптовалута значи да постоји много питања без одговора.
Прецизно пријављивање добитака и губитака може бити ноћна мора. Иако сви забринути за пореску сезону знају да је вођење тачне евиденције о свакој крипто трансакцији неопходно, постоје и друге ствари које треба имати на уму.
Постоји разлика између краткорочних и дугорочних пореза на капиталну добит, при чему пореске стопе варирају у зависности од више фактора. Ове стопе пореза на капиталну добит су на располагању онлајн и ван су оквира овог чланка, који ће се фокусирати на избегавање потенцијалних проблема са Пореском управом приликом подношења пореза на криптовалуте.
Како пријавити крипто порезе
Подношење пореза на криптовалуте није избор; то је обавеза сваког појединца и предузећа. Они који прате своје трансакције – укључујући цене криптовалута које обављају – лакше ће пријавити своје активности.
Чак и они који нису примили никакве пореске документе повезане са њиховим кретањем криптовалута могу имати опорезиве догађаје за пријаву. Говорећи за Цоинтелеграпх, Лоренс Златкин, потпредседник пореза у берзи криптовалута Цоинбасе на листи Насдак-а, рекао је:
„Крипто имовина се третира као имовина за пореске сврхе у САД, а порески обвезници треба да пријаве добитке и губитке када дође до продаје, размене или промене власништва (осим поклона). Само ХОДЛинг или трансфери криптовалута између новчаника пореског обвезника нису опорезиви догађаји."
Златкин је додао да напреднија трговина „где постоји промена у економском власништву, буквално или суштински, може бити опорезива“, чак и ако порески обвезник не добије ИРС Форма КСНУМКС, који се односи на разне приходе.
У међувремену, Данни Талвар, шеф пореза у калкулатору пореза на криптовалуте Коинли, рекао је за Цоинтелеграпх да инвеститори могу пријавити добитке и губитке у криптовалутама путем обрасца 8949 и предвиђеног Д обрасца 1040.
Талвар је рекао да би инвеститори са губицима криптовалута након прошлогодишњег тржишта медведа могли да уштеде на текућим или будућим пореским рачунима кроз прикупљање пореских губитака.
Сакупљање пореских губитака се односи на благовремену продају хартија од вредности са губитком у покушају да се пребије износ пореза на капиталну добит који би се платио при продаји друге имовине уз добит. Стратегија се користи за компензацију краткорочних и дугорочних капиталних добитака. Златкин из Цоинбасе-а се позабавио овом стратегијом, рекавши да „губици од продаје или размене криптовалута могу довести до капиталних губитака који се могу користити за компензацију капиталних добитака и, у ограниченим околностима за појединце, неког обичног прихода“.
Златкин је додао да губици „можда нису довољно искристалисани из нерешеног и нерешеног банкрота или преваре“, додајући:
„Порески обвезници треба да буду пажљиви у начину на који третирају губитке и да узму у обзир могућност крађе или губитака од преваре када чињенице подржавају ове тврдње.
Рекао је да крипто инвеститори треба да консултују своје пореске саветнике у вези са свим доступним пореским олакшицама или одбицима. Инвеститори такође треба да буду свесни губитака од „продаје за прање“, коју је Златкин описао као „продају криптовалута са губитком након чега је убрзо уследила поновна куповина исте врсте криптовалута“.
У разговору за Цоинтелеграпх, Давид Кеммерер из компаније ЦоинЛедгер за порез на криптовалуте, рекао је да губици остварени 2022. могу бити „прилика“ за смањење пореског рачуна, са капиталним губицима који компензују капиталну добит и до 3,000 долара прихода годишње.
Дејвид Кемерер је додао да је „важно запамтити да накнаде за размену и блокчејн гас долазе са пореским олакшицама“, јер се накнаде „директно повезане са стицањем криптовалуте могу додати бази трошкова за имовину“.
Додао је да се накнаде везане за располагање криптовалутом могу одузети од прихода како би се смањили порези на капиталну добит.
Иако ИРС има донекле јасне смернице о порезима који се дугују од куповине и продаје криптовалуте, порески обрасци за оне који су укључени у сектор могу постати сложенији ако се удубе у, на пример, свет децентрализованих финансија (ДеФи).
Пореске сложености са ДеФи-јем, улагањем и виљушком
Коришћење ДеФи-ја може бити сложено, са неким стратегијама које укључују више протокола како би се максимизирао принос. Између зајмова подржаних криптовалутама, трансакција које укључују токене добављача ликвидности и аирдропс-а, лако је изгубити траг.
Према Златкину из Цоинбасе-а, „већина облика“ награда или приноса у криптовалутама подлеже америчком порезу када се прими.
Он је рекао да су тренутни амерички закони о улагању прихода „неразвијени“, при чему Пореска управа третира награде за улагање као „добијање опорезивог дохотка када појединачни порески обвезник добије награде за учешће над којима порески обвезник има 'доминацију и контролу', или у основи када имовина може се уновчити.”
Када је реч о аирдроп-овима и виљушкама, Кеммерер из ЦоинЛедгер-а је приметио да приход од виљушки и аирдропова криптовалута подлеже порезу на приход, баш као и приход од било ког другог посла. Рекао је да када форк или аирдроп доведу до зараде нове криптовалуте, инвеститори „признају обичан приход на основу фер тржишне вредности“ те криптовалуте у тренутку пријема.
Криптовалуте, међутим, превазилазе ове случајеве употребе. Многи користе крипто дебитне картице у свом свакодневном животу, што значи да у очима америчке владе плаћају робу и услуге користећи имовину. Шта се дешава када дође време да се каже пореској управи?
Пореске импликације коришћења криптовалута за плаћања
Иако дефинисање плаћања криптовалутама као трансакција имовине звучи као сложено искушење, према Кемереру, коришћење криптовалута као метода плаћања „сматра се опорезивим располагањем, баш као што је продаја ваше криптовалуте или размена криптовалута за другу криптовалуту. Додао је он:
„Ако користите своју криптовалуту за куповину, имаћете капиталну добит или губитак у зависности од тога како се цена ваше криптовалуте променила од када сте је првобитно примили. “
Златкин из Цоинбасе-а је рекао да је то истина „чак и ако је трансакција мала, попут куповине шољице кафе или пице“. Ако је плаћање опорезиво када се изврши готовином, остаје опорезиво криптовалутом, додао је он, наводећи:
„Даље, прималац се генерално третира као да је примио новац у трансакцији и накнадно купио криптовалуту тим новцем, и сходно томе се опорезују.
У овом тренутку је јасно да је подношење пореза у вези са трансакцијама криптовалута сложен процес који треба добро размислити. Корисници криптовалута треба да размотре све ово и избегну уобичајене замке.
Чување евиденције је од виталног значаја
Порески стручњаци су више пута наглашавали да је вођење евиденције о свакој трансакцији криптовалута кључно за избегавање инцидената са Пореском управом. Кемерер из ЦоинЛедгер-а је приметио да без тачне евиденције „може бити тешко израчунати капиталне добитке и губитке“.
Додао је да евиденција треба да садржи датум када су корисници првобитно примили своју криптовалуту и датум када су је одбацили. Ово треба да буде праћено ценом криптовалуте у тренутку пријема и одлагања.
Коинли-јев Талвар је рекао за Цоинтелеграпх да је „често лако пропустити број опорезивих догађаја који се могу десити током године“ јер стицање и трошење криптовалуте „постаје приступачније него икад, са разменама и производима који пружају беспрекорне корисничке интерфејсе“. Талвар је додао:
„Лако је погрешно разумети када се појави тачка опорезивања за криптовалуте. Многи људи не схватају да се њихове награде за улагање опорезују као приход када их добију, чак и ако нису продали основно уложено средство.”
Талвар је саветовао оне који су у великој мери укључени у криптовалуте да се консултују са пореским стручњаком током пореске сезоне како би им помогао да све схвате.
Подношење крипто пореза може бити застрашујуће за многе, додајући нови слој сложености ионако тешко разумљивом сектору који се стално развија. Пребијање пореских рачуна потенцијалним губицима може подстаћи софистициране инвеститоре да преузму ризике у простору, јер чак и њихови губици могу помоћи у смањењу њиховог пореског оптерећења.
Пошто је закон још увек нејасан у вези са неким сложенијим операцијама сектора криптовалута, они који више воле да избегавају ризике и остану на доброј страни регулатора требало би да размотре избегавање ДеФи. У сваком случају, консултовање са професионалцем је јефтиније и мање стресно од суочавања са новчаним казнама и извршним радњама пореских органа.
Овај чланак не садржи савете или препоруке о пореском извештавању. Читаоци би требало да спроведу сопствено истраживање и да се консултују са професионалцем када подносе порез на своја улагања и имовину.
Извор: хттпс://цоинтелеграпх.цом/невс/вхат-црипто-ходлерс-схоулд-кееп-ин-минд-ас-так-сеасон-аппроацхес