Да ли планови СИМПЛЕ ИРА подлежу правилима ЕРИСА?

Закон о сигурности прихода од пензије (ЕРИСА) покрива већину планова за пензионисање које спонзорише послодавац, укључујући ЈЕДНОСТАВНИ индивидуални пензиони рачуни ( ЈЕДНОСТАВНИ ИРА). ЈЕДНОСТАВНИ ИРА су дизајнирани да олакшају предузећима са мање од 100 запослених да успоставе план за пензионисање са повољнијим порезима за своје раднике.

Ево погледа како се ЕРИСА правила примењују на ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА.

Захтеви ЕРИСА за ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА

СИМПЛЕ означава Планови подстицаја штедње за запослене. ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА немају то оптерећење извештавања и администрације квалификовани пензиони планови (као такав 401(к)с) и лакше их је поставити.

ЕРИСА, која је усвојена 1974. године, детаљно описује захтеве за структурирање и администрирање планова за пензионисање послодаваца. За СИМПЛЕ ИРА, ЕРИСА диктира који запослени имају право и како компанија поступа са доприносима запослених.

Послодавци морају јасно навести детаље о карактеристикама плана у оквиру а Сумарни опис плана. Овај документ садржи објашњење права запослених и одговорности послодаваца.

ЕРИСА омогућава послодавцима одређену флексибилност да прилагоде услове за испуњавање услова, али генерално, сви запослени старији од 21 године који су имали најмање једну годину радног стажа морају имати право на план. Неки послодавци могу дозволити запосленима да стекну право раније, понекад чак и одмах.

Правила доприноса запослених

ЕРИСА такође дефинише кључна питања у вези са управљањем доприносима запослених. Доприноси за одлагање плате за СИМПЛЕ ИРА, на пример, морају бити депоновани на рачун учесника до краја месеца након месеца у коме су средства задржана од плате учесника.

СИМПЛЕ ИРА подлежу ограничењима доприноса. За 2022. запослени могу да допринесу чак 14,000 долара (пораст на 15,500 долара у 2023.). Они који имају 50 и више година могу допринети додатних 3,000 долара у 2022. (3,500 долара у 2023.), што је познато као допринос сустизању.

Послодавац може да упореди овај износ долар за долар, за највише 3% накнаде запосленог. Или као алтернатива, послодавац може да допринесе 2% накнаде сваког запосленог без потребе за доприносима запослених. Ово је познато као а неселективни допринос.

Ограничења доприноса су више за ЈЕДНОСТАВНУ ИРА него за а традиционалан or Ротх ИРА, али ниже од граница за 401(к). За 2022., годишњи лимит доприноса за традиционалне и Ротхове ИРА је 6,000 долара (повећава се на 6,500 долара за 2023.) са 1,000 долара дозвољеног доприноса за оне који имају 50 и више година. За 2022., запослени могу да допринесу чак 20,000 долара на 401 (к) (пораст на 22,500 долара у 2023.), уз допринос од 6,500 долара (пораст на 7,500 долара у 2023.).

Инвестициони избори за ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА

Пошто су ови рачуни ИРА, запослени учесници имају потпуну контролу над избором улагања за своју ЈЕДНОСТАВНУ ИРА. Ово се разликује од планова 401(к) где обично послодавац нуди ограничен број унапред прегледаних средстава од којих запослени могу да бирају.

Са СИМПЛЕ ИРА, послодавац бира и подноси план користећи ИРС обрасце 5304-СИМПЛЕ or 5305-СИМПЛЕ. Послодавац може или одредити одређену финансијску институцију да држи рачуне свих учесника или дозволити учесницима да држе своје ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА у финансијској институцији по свом избору.