Капитални губици остварени приликом продаје хартија од вредности за мање него што сте платили могу се користити за смањење прихода добијених од акција које плаћају дивиденде - али само до одређене тачке. ИРС ће вам омогућити да користите до 3,000 долара нето капиталних губитака да бисте надокнадили приход од дивиденди. У оквиру овог ограничења, такође можете користити капиталне губитке за заштиту других прихода, као што су плате и дневнице. Разговарајте са а финансијски саветник пре доношења одлука о инвестирању.
Капитални губици као пореска склоништа
Ако купите деоницу и продате је за мање него што сте платили, и даље ћете можда моћи да добијете неку корист од трансакције која губи новац тако што ћете смањити свој порески рачун. Често то можете учинити одузимањем добијеног резултата капитални губитак од профита који сте остварили продајом других акција за више него што сте платили.
Пракса продаје хартија од вредности које су изгубиле вредност како би се створили губици који ће заклонити друге приходе тзв. убирање порезних губитака. Убирање пореских губитака је уобичајена пракса међу инвеститорима и може помоћи у повећању укупног приноса од портфеља.
Капитални губици од убирања пореских губитака могу учинити више од добити за склониште остварене током текуће пореске године. Ови губици често могу бити послато даље на будућу годину да би се капитална добит заштитила од пореза на доходак.
Међутим, прикупљање пореских губитака не може се користити на потпуно исти начин за смањење пореза на приходе акције са исплатом дивиденде. То је зато што ИРС поставља ограничење на износ капиталних губитака који се може користити за заштиту прихода од дивиденди.
Конкретно, можете користити само до 3,000 долара годишње капиталних губитака да бисте надокнадили не-капиталне добитке. Ово ограничење од 3,000 долара односи се на приход од дивиденде, као и на обичне приходе, као што су плате и дневнице.
Заштита прихода од дивиденди са капиталним губицима
Приход од дивиденди и добит од продаје хартија од вредности које сте држали дуже од годину дана могу се опорезовати на сличан начин, користећи дугорочну стопа пореза на капиталну добит. Међутим, порески закон не третира идентично ове две врсте прихода у сваком погледу.
Једна разлика је у томе што се, када је реч о капиталној добити од продаје хартија од вредности као добити, дугорочна стопа капиталне добити примењује само на хартије од вредности које се држе дуже од годину дана. Стопа дугорочне капиталне добити креће се од 0% до 20% и обично је нижа од редовног маргиналног федералног пореза на приход пореског обвезника. Добици од хартија од вредности које се држе мање од годину дана опорезују се код пореског обвезника редовна стопа, који за 2022. годину може бити од 10% до највише 37%.
Приход од дивиденди се опорезује по различитим стопама у зависности од тога да ли су дивиденде квалификовани или неквалификовани. Квалификоване дивиденде се опорезују као капитални добици, док се неквалификовани добици опорезују као обични приход.
Да бисте били квалификовани, дивиденде морају бити примљене од акција у власништву више од 60 дана током периода од 121 дан пре 60 дана пре датум ек-дивиденде. У супротном, дивиденде су неквалификоване и опорезују се по уобичајеним стопама прихода.
Оба облика дивиденди могу бити заштићена капиталним губицима, уз ограничење од 3,000 долара. Пошто су пореске стопе на неквалификоване дивиденде генерално веће, економска корист за инвеститора може бити већа када се капитални губици користе за заштиту неквалификованих дивиденди.
Оперите продају
Сваки пут када се бавите прикупљањем пореских губитака, морате бити свесни тога правила продаје прања. Ова пореска правила забрањују продају хартија од вредности, евидентирање губитка и затим брзу куповину исте или сличне хартије од вредности.
Ако продате хартију од вредности са губитком и у року од 30 дана купите идентичну или суштински идентичну хартију од вредности, пореска управа вам неће дозволити да искористите губитак за смањење опорезивог прихода. Да би се ово избегло, инвеститор мора да сачека 30 дана да поново купи хартију од вредности или купи ону која није суштински идентична.
Резиме
Пореска управа вам омогућава да примените до 3,000 долара у губицима нето капиталне добити да бисте смањили други опорезиви приход. Ово вам омогућава да потенцијално уштедите новац на порезима. Нето капитални губици се могу применити на обичан приход као и на приход од дивиденде. У супротном, међутим, капитални губици се не могу користити за заштиту прихода од дивиденде од пореза.
Савети за инвестирање
Финансијски саветник може да вам помогне са свим питањима у вези са прикупљањем пореских губитака. Проналажење квалификованог финансијског саветника не мора да буде тешко. СмартАссет'с бесплатан алат повезује вас са до три финансијска саветника који опслужују вашу област, а ви можете бесплатно да интервјуишете мечеве својих саветника да бисте одлучили који је прави за вас. Ако сте спремни да пронађете саветника који вам може помоћи да остварите своје финансијске циљеве, започнете сада.
Порез на доходак наплаћују се само на остварени капитални добитак. Начин на који остварујете капиталну добит је продајом цењене хартије од вредности. Ако нема продаје, нема ни добити ни пореза. Исто важи и за пореске губитке. Осим ако и док не продате хартију од вредности за мање него што сте платили, нисте схватили губитак и не можете да је користите за заштиту других прихода. То значи да на крају пореске године инвеститори често активно продају улагања која губе новац како би евидентирали губитак у сврху прикупљања пореских губитака.
Кредит за фотографију: ©иСтоцк.цом/метаморворкс, ©иСтоцк.цом/јеффберген, ©иСтоцк.цом/смсхоот
Порука Могу ли капитални губици надокнадити приход од дивиденди? појавио прво на СмартАссет Блог.
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/цапитал-лоссес-так-схелтерс-140016887.хтмл