Стопе пореза на капиталну добит и дивиденде за 2021-2022

Кључна предност је што капитални губици могу надокнадити капиталне добитке. Ако инвеститор у овом примеру прода обе акције у истој календарској години, он или она би имали нето опорезиви капитални добитак од 1 УСД након комбиновања добитка од 2 УСД и губитка од 1 УСД. Ако укупни губици премашују укупне добитке, нето губици могу надокнадити до 3,000 долара „обичног“ прихода, као што су плате годишње.

Још једна предност је да се неискоришћени капитални губици могу пренети како би се надокнадили будући капитални добици и уобичајени приходи. Дугорочни капитални добици су профити од улагања која се држе дуже од годину дана. Они се опорезују по повољним стопама од 0%, 15% или 20%.

Краткорочни капитални добици су они на инвестицијама које се држе годину дана или мање. Они се опорезују по вишим стопама које се примењују на обичан приход. Ово је важна разлика које чести трговци треба да буду свесни.

Дивиденде и прирез од 3.8%.

Повољне ниже стопе за дугорочне добитке важе и за дивиденде које су „квалификоване“, а то је већина њих. Остале дивиденде се опорезују по вишим стопама за обичне приходе као што су плате.

Међутим, прирез од 3.8% примењује се на нето приход од улагања за већину појединаца са прилагођеним бруто приходом (АГИ) изнад 200,000 долара и већину парова који заједно подносе АГИ преко 250,000 долара. Овај прирез се примењује само на износ нето инвестиционог прихода изнад тих прагова, који нису индексирани за инфлацију.

На пример, рецимо да је један порески обвезник зарадио приход као што су плате и бонус у укупном износу од 150,000 долара, плус 60,000 долара опорезивог капиталног добитка и 20,000 долара дивиденди. Овај подносилац би дуговао порез од 3.8% на 30,000 долара, што је износ његовог АГИ изнад 200,000 долара.

Због приреза, највиши порески обвезници обично дугују 23.8% уместо 20% на своје дугорочне добитке и дивиденде. Неки инвеститори у групи од 15% за овај приход дугују прирез од 3.8% делимично или у целости јер је њихов прилагођени бруто приход изнад прага од 250,000 УСД/200,000 УСД.

Ево још једног примера. Рецимо да један подносилац има 210,000 долара прилагођеног бруто прихода, а од тога је 50,000 долара неочекивани приход од дугорочне добити на инвестицији и квалификованих дивиденди. У том случају би сав приход од улагања овог пореског обвезника био опорезован по стопи од 15%. Он или она би такође дуговали додатних 3.8% на 10,000 долара јер је то износ већи од 200,000 долара. Дакле, стопа на 10,000 долара би била 18.8%.

Како се примењује нулта стопа

Ево поједностављеног примера. Рецимо да је Џенет једини порески обвезник са 30,000 долара опорезивог редовног прихода за 2021. годину након одбитака и изузећа, као што су неопорезиве камате на општинске обвезнице. Њен опорезиви приход подлеже стопама до 12%, као што је детаљно наведено у разредима пореза на доходак.

Али Џенет такође има 20,000 долара дугорочне капиталне добити. Ово се „слаже“ поврх њених 30,000 долара опорезивог прихода, што јој даје укупан опорезиви приход од 50,000 долара. За 2021. разред од 15% за капиталну добит почиње од 40,401 долара опорезивог прихода за појединачне подносиоце захтева. Као резултат тога, Џенет би дуговала нула пореза на око 10,400 долара свог добитка и 15% на око 9,600 долара.

Овогодишњи порески рок за већину појединаца је 18. април. Заинтересовани сте да сазнате више пре него што пријавите порез? Региструјте се овде да бисте прочитали Водич за порезе за ВСЈ 2022.

Пишите Лаури Саундерс на [емаил заштићен] и Ричард Рубин на [емаил заштићен]