Наслеђе је неочекивани приход који може апсолутно помоћи нечијој финансијској ситуацији - али може отежати ваше порезе. ако ти наследити имовину или имовину, за разлику од готовине, генерално не дугујете порез док не продате ту имовину. Ови порези на капиталну добит се затим израчунавају користећи оно што је познато као основа повећања трошкова. То значи да плаћате порез само на апрецијацију која се догоди након што сте наследили имовину. А финансијски саветник може помоћи да се осигура да правилно подносите своје пријаве. Хајде да рашчланимо како се капитални добици опорезују на наслеђену имовину.
Ако наследите имовину, не плаћате порез аутоматски
Постоје три главне врсте пореза који покривају наследство:
Порези на наследство - То су порези које плаћа наследник о вредности имања које наслеђују. Не постоје савезни порези на наследство и само шест држава наплаћује било какав облик пореза на наследство. С обзиром на државну специфичну природу пореза на наследство, ова тема је ван оквира овог члана.
Порези на некретнине - То су порези који се плаћају из имања себе пре него што неко од ње наследи. Порез на имовину има минимални праг. У 2021. тај праг је био 11.7 милиона долара. Као и код свих осталих пореских група, влада опорезује само износ који премашује овај минимални праг, што значи да ако ваша имовина вреди 11,700,001 долара, влада ће наплатити порез на 1 долар. Остатак је ослобођен пореза.
Порез на капиталну добит – То су порези на које се плаћа процена било које имовине коју наследник наслеђује путем заоставштине. Они се наплаћују само када продајете имовину за добит, а не када наслиједите.
Готовина коју сте наследили опорезује се или путем пореза на наследство (када је примењиво) или путем пореза на имовину. У случају пореза на наследство јесте ваша одговорност да поднесете и плати овај порез. У случају пореза на имовину, ИРС директно опорезује имовину. Као резултат тога, неуобичајено је да наследник дугује било какве порезе, укључујући порез на приход, на наслеђени новац.
Пореска управа не опорезује аутоматски било које друге облике имовине коју бисте могли да наследите. То значи да ако наслиједите имовину, дионице или било који други облик имовине, генерално нећете дуговати порезе када наслиједите. На пример, ако наследите кућу своје баке и деде, пореска управа вас неће опорезовати на вредност имовине када је примите. (Постоје изузеци од овог правила у одређеним специфичним околностима. Најчешће се ови изузеци односе на средства која стварају приход, као што су улагања у приход, пензиони рачуни или текућа предузећа.)
Међутим, дугујете порез на капиталну добит ако одлучите да продате ову имовину.
Капитални добици се опорезују на повећаном нивоу
Када наслиједите имовину, било некретнине, хартије од вриједности или скоро било шта друго, пореска управа примјењује оно што је познато као појачана основа на ту имовину. То значи да се за пореске сврхе основна цена средства ресетује на његову вредност на дан када сте га наследили. Ако наследите имовину, а затим је одмах продате, не бисте дуговали порез на ту имовину.
Порез на капиталну добит се плаћа када продате имовину. Они се наплаћују само на добит (ако постоји) коју остварите од ове продаје. На пример, рецимо да купујете акције за 10 долара. Касније ћете продати те исте акције за 50 долара. Дуговаћете порез на капиталну добит на 40 долара које сте зарадили од ове трансакције.
Две цене су укључене у утврђивање пореза на капиталну добит: продајна цена (за колико сте продали средство) и основа првобитног трошка (за колико сте га купили). У нашем примеру продајна цена ове акције је 50 долара, а основа оригиналне цене је 10 долара. Ви сте опорезовани на разлику која нас, опет, доводи до 40 долара опорезивог прихода.
Сада размислите о сценарију да су ваши бака и деда купили своју кућу пре много година за 100,000 долара. Данас је порасла у вредности и вреди 500,000 долара. Ако би продали кућу, платили би порез на капиталну добит на 400,000 долара:
Продајна цена (500,000 УСД) – Изворна основа трошкова (100,000 УСД) = 400,000 УСД
Уместо тога, они умиру и препусти ти кућу. У тренутку када наследите, пореска управа ће сматрати да је првобитна основа трошкова куће повећана на тренутну тржишну вредност. То значи да ако га одмах продате, нећете платити порез на капиталну добит:
С друге стране, реците да кућу држите годину дана, а за то време цена ове куће порасте за 100,000 долара. Ако га продате, дуговали бисте порез на капиталну добит само на 100,000 долара:
Продајна цена (600,000 долара) – повећана основа првобитних трошкова (500,000 долара) = 100,000 опорезивих капиталних добитака
Појачана основа трошкова значи да је релативно ретко да наследници плаћају значајне порезе на било који износ наслеђа.
Резиме
Постоје неки начине избегавања плаћања пореза на капиталну добит на наслеђену имовину које вреди размотрити ако сте корисник имања или поверења. Када наследите имовину, пореска управа примењује оно што је познато као основа повећања трошкова. Не плаћате аутоматски порез на имовину коју сте наследили. Ако продајете, дугујете порез на капиталну добит само на све добитке које је средство остварило откако сте га наследили.
Савети о порезима
Капитални добици могу бити један од најкомпликованијих делова пореског закона. На срећу а финансијски саветник може разјаснити како најбоље поступати у овим ситуацијама. Проналажење квалификованог финансијског саветника не мора да буде тешко. Бесплатан алат СмартАссет повезује вас са до три финансијска саветника у вашој области, а ви можете бесплатно да интервјуишете мечеве својих саветника да бисте одлучили који је прави за вас. Ако сте спремни да пронађете саветника, започнете сада.
Користите бесплатну савезни калкулатор пореза на доходак да бисте добили брзу процену шта ћете дуговати „Ујка Сему“.
Не пропустите вести које могу утицати на ваше финансије. Добијајте вести и савете да доносите паметније финансијске одлуке помоћу СмартАссет-ове полунедељне е-поште. 100% је бесплатно и можете се одјавити у било ком тренутку. Пријавите се данас.
Фотографија: ©иСтоцк.цом/десигнер491
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/цапитал-гаинс-инхеритед-проперти-203623927.хтмл