Када вољена особа умре, то може бити емоционално искуство. Нажалост, управљање финансијама покојника може повећати овај стрес. Иако већина људи зна да морате да поднесете коначну пореску пријаву за преминулог, већина људи не зна како да поступа са приходима који су примљени након што је особа умрла. Овај приход је познат као „приход у односу на оставиоца“ (ИРД) и има своја посебна правила. Размислите о раду са а финансијски саветник док припремате ан план имања или спровести план имања вољене особе.
Шта је приход у односу на оставиоца?
Доходак у односу на оставиоца (ИРД) је приход добијен након што неко умре, али није укључен у коначну пореску пријаву те особе. Када корисника преузети финансије преминуле особе, ситуација може бити компликована. Ово је посебно тачно ако су поседовали посао, имали много врста банковних и инвестиционих рачуна или су били неорганизовани.
Примери ИРД-а укључују:
Ненаплаћена плата, наднице, бонуси, провизије и годишњи одмор или боловање
Расподела из одложених накнада
Опорезиве расподеле са рачуна за пензионисање
Камате на банковне рачуне
Дивиденде и капитални добици од инвестиција
Потраживања плаћена малом предузећу у власништву оставиоца (само на основу готовине)
Ово је добар подсетник да људи треба да имају детаљну листу финансијских рачуна и инвестиција на које се корисници могу обратити. Ово ће им дати листу обавеза да их обавестите о вашој смрти и да избегнете да се налози изгубе у мешању.
Како се опорезује ИРД?
ИРД је приход који би био укључен у покојников пореске пријаве да нису преминули. Ако овај приход није укључен у коначну пореску пријаву, онда се сматра ИРД. Где се пријављује ИРД зависи од тога ко је примио приход. Ако се уплати на имање, треба да буде укључено у фидуцијарну пријаву. Када се ИРД исплаћује директно кориснику, онда корисник треба да га укључи у своју пореску пријаву.
Ако се порез на имовину плаћа на примљену ИРД, порески закон дозвољава одбитак пореза на доходак за порез на имовину који се плаћа на тај приход. За кориснике који су пропустили одбитак пореза на имовину ИРД-а, можда ћете моћи да измените пореске пријаве да бисте то затражили.
Утицај ИРД-а на пензионе рачуне
ИРД такође може утицати на рачуне за пензионисање. Како инвеститори постају старији, морају почети да узимају потребне минималне расподеле (РМД) из традиционалних ИРА, 401(к)с и других опорезивих рачуна за пензионисање. Корисници ових рачуна морају поштовати правила дистрибуције и вршити обавезну дистрибуцију.
РМД за годину у којој је покојник преминуо сматрају се делом њихове имовине. Када вредност имовине преминуле особе премаши 11.7 милиона долара (ограничење 2021.), потенцијал порези на имовину може бити значајно.
Комбинација пореза на имовину и пореза на доходак на опорезивим рачунима за пензионисање може у великој мери смањити вредност наследства. Порески закон дозвољава одбитак пореза на имовину у вези са износима пријављеним као ИРД да би се смањио утицај овог двоструког опорезивања.
Резиме
ИРД може брзо да закомпликује финансије за имовину и кориснике покојника. Постоје потенцијалне могућности за уштеду пореза, али правила могу бити тешко разумљива чак и финансијски најспретнијим људима. Из тог разлога, помаже укључивање финансијског саветника и пореског стручњака како би се осигурало да вам не недостаје никакав приход или средства и да ваш порески рачун није већи него што би требало да буде.
Савети за планирање некретнина
Знати како да примените ИРД на имовину преминуле особе може бити изазов. Тешко је концентрисати се на неуобичајена правила и ситуације када сте већ ометени емоционалним утицајем губитка вољене особе. Ако вас финансијски саветник од поверења води кроз ово тешко време, може вам помоћи да пронађете рачуне и избегнете пропуштене прилике за уштеду пореза. Проналажење финансијског саветника не мора да буде тешко. Тхе СмартАссет алат за усклађивање финансијског саветника може брзо да вас споји са неколико саветника у вашој локалној области. ако сте спремни, започнете сада.
Naša калкулатор пореске пријаве фактори у вашој локацији, брачном статусу, приходима и издржаваним особама. Омогућава вам да процените ефекат на ваше дуговене порезе на основу промена у вашем приходу, издржаваним лицима и савезном одбитку.
Фотографија: ©иСтоцк.цом/м44, ©иСтоцк.цом/СтефаНиколиц, ©иСтоцк.цом/ДГЛимагес
Порука Приход у односу на оставиоца (ИРД) појавио прво на СмартАссет Блог.
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/паи-релативес-такес-дие-130012175.хтмл