Живо поверење је уобичајено решење за многе људе са потребама планирања имања. Међутим, мало људи зна за његове услове за подношење пореских пријава. Генерално, свако поверење са најмање 600 долара годишњег прихода мора поднети федералну пријаву. Али за опозив труст или повереник који је под контролом особе која га је успоставила, ти власници морају укључити труст у личне поврате, а сам труст се не подноси. Ево шта треба да знате.
A финансијски саветник може вам помоћи да пронађете одговоре на питања о поверењу и опорезивању.
Основе живог поверења
A живо поверење је једна од неколико варијанти трустова који се често користе у планирању имања. Живо поверење је инструмент који се може користити за контролу где нечија имовина иде пре или после смрти. То може помоћи наследницима да прескоче заоставштину, избегну старатељство у случају неспособности и прецизирају како ће имовина бити остављена малолетној деци, између осталог.
Да би основао живи труст, адвокат саставља документе који стварају труст. Тада се имовина преноси под контролу повереника који надгледа труст. Повереник може бити првобитни власник имовине, који се зове концедент, или неко други кога одреди давалац. Повереник је задужен за управљање имовином у корист именованих корисника.
Живи трустови долазе у а број сорти. Пренос имовине на неопозивих трустова не може се преокренути. Опозиви трустови дозволи концеденту да промени или поништи услове поверења. Брачна поверења су врста неопозивог животног поверења који омогућава пренос имовине на преживелог супружника без опорезивања. Трустови концедента, у којима концедент задржава контролу над имовином, третирају се као опозиви трустови за пореске сврхе.
Захтеви за подношење пореске пријаве Ливинг Труст-у
Фонд са више од 600 долара прихода током пореске године је потребно да поднесе федералну пореску пријаву. Повереник подноси образац 1041 у ком пријављује приходе труста. Чак и ако не пријави приход од 600 долара, фонд мора да поднесе пријаву ако има странца нерезидента као корисника. Међутим, постоје изузеци од овог правила.
Један изузетак од овог правила је труст повериоца, онај у коме давалац поверења задржава контролу над имовином у трусту. У случају повереничког фонда, поверилац мора да пријави приход труста на свој лични 1040. Концедент је такође одговоран за плаћање свих пореза на приход труста.
Још један изузетак од правила да живи трустови морају поднети пореске пријаве је опозиво брачно поверење у којем живе оба супружника. У овом случају приход од имовине фонда се пријављује у личним извештајима супружника и фонд не подноси образац 1041.
Међутим, када један супружник умре, ствари се мењају. У том тренутку, део имовине тог супружника у опозивом живом повереништву постаје неопозив. Труст мора да поднесе образац 1041 за ту годину, пријављујући и плаћајући порезе на приход од дела имовине преминулог супружника. Ово је обично половина имовине труста. Након тога, неопозиво поверење ће подносити извештај, у складу са захтевима за ниво прихода, сваке године.
Трустови такође морају да обезбеде порески образац који се зове а Распоред К-1 и доставити корисницима поверења. Ово ће сумирати сва средства која је поверење поделило корисницима. Корисници труста морају пријавити све примитке од труста о својим личним повратима.
Закључак
Живи фондови морају да поднесу пореске пријаве у већини случајева ако имају 600 долара или више прихода за дату пореску годину. Они ће такође можда морати да поднесу захтев ако је живи повереништво повереништво које контролише давалац или опозиво брачно поверење и оба супружника још увек живе. Трустови који подносе пореске пријаве то чине помоћу обрасца 1041. Међутим, даваоци поверења контролисаних и опозивих трустова пријављују приход труста у својим личним пријавама. Ливинг трустови такође достављају обрасце К-1 корисницима у којима су наведени и средства која им се исплаћују током године као бенефиције.
Савети за планирање имања
Животни фондови могу бити ефикасан алат за планирање имовине, али их је најбоље користити уз помоћ финансијског саветника. Проналажење једног не мора да буде тешко. Бесплатан алат СмартАссет повезује вас са до три финансијска саветника који опслужују вашу област, а ви можете бесплатно да интервјуишете мечеве својих саветника да бисте одлучили који је прави за вас. Ако сте спремни да пронађете саветника који вам може помоћи да остварите своје финансијске циљеве, започнете сада.
Планирање имања може бити сложено, а то је посебно тачно ако сте неко са значајним богатством. Да бисте били сигурни да имате све што вам је потребно, прочитајте најважније алати за планирање некретнина за богате инвеститоре.
Наслеђе се обично не сматра приходом, али одређене врсте наслеђене имовине могу имати пореске импликације. Пре него што потрошите или уложите своје наследство, прочитајте више порези на наследство и ослобођења.
Кредит за фотографију: ©иСтоцк.цом/ТвилигхтСхов, ©иСтоцк.цом/Панупонг Пиевкленг, ©иСтоцк.цом/ГЦСхуттер
Порука Да ли Ливинг Труст треба да поднесе пореску пријаву? појавио прво на СмартАссет Блог.
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/филе-так-ретурн-ливинг-трустс-160000731.хтмл