Једноставан водич за почетнике у 2023. – Цриптополитан

Већ у новембру 2022. године, Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) је охрабрио пореске обвезнике да предузму једноставне кораке пре краја године како би олакшали подношење федералне пореске пријаве за 2022. Уз малу претходну припрему, преглед пореских промена и погодне онлајн алате, порески обвезници могу са поверењем приступити предстојећој пореској сезони.

Филери могу посетити Гет Реади веб страницу да бисте пронашли упутства о томе шта је ново и шта треба узети у обзир приликом подношења пореске пријаве за 2022. Они такође могу пронаћи корисне информације о организовању пореских евиденција и листу онлајн алата и ресурса. Али шта је са крипто порезима? Недостатак јасноће о природи криптовалута може да учини сложеним порез на крипто, посебно ако су записи о крипто трансакцијама велики неред.

Овај водич ће вас провести кроз упутства ИРС-а о крипто имовини, како да попуните формуларе за крипто порез и који алати могу помоћи у израчунавању. Преглед разлика у порезу на криптовалуте у САД и другим земљама чини да цените напоре које улажу регулаторна тела. Такође ћемо вам пружити везе до информација како бисмо осигурали да се придржавате локалних пореских закона. Хајде да почнемо!

Такође читајте:

Да ли треба да пријавим крипто имовину приликом подношења пореза?

Дуг и кратак одговор је ДА – јер је то закон, а такође је у вашем интересу да будете у добрим књигама пореских органа. Крипто подлеже порезу на капиталну добит при отуђивању и обичном порезу на приход када се заради. Запамтите, када вам велике берзе пошаљу образац 1099, они поднети идентичну копију са пореском управом.

Амерички закон о инфраструктури захтева да све берзе криптовалута обезбеде клијентима и пореској управи 1099-Б обрасце. Међутим, ово може изазвати додатне проблеме са пореским пријавама због јединствених својстава криптовалуте.

На пример, Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) Сједињених Држава третира криптовалуте као имовину за пореске сврхе, а трансакције које укључују криптовалуте подлежу порезу на капиталну добит. То значи да ако продајете или мењате криптовалуте за профит, можда ћете морати да платите порез на те добитке. Слично томе, ако продајете или мењате криптовалуту за губитак, можда ћете моћи да захтевате капитални губитак на своје порезе, што би могло надокнадити друге капиталне добитке које сте остварили током године. 

Дакле, која је поента овде? Морате пријавити своје трансакције криптовалутама о порезима ако сте остварили добитке или губитке од куповине, продаје или размене дигиталне имовине. Ово укључује трансакције извршене путем размене, као и равноправне трансакције. 

Иако би могло бити лако пренети терет извештавања на берзе, ове платформе обично не одговарају веома високим стандардима које користе традиционалне инвестиционе платформе. Међутим, усаглашеност се побољшава сваке године, а власти захтевају више извештавања и транспарентности од размена. Пореска управа, с тим у вези, тражи побољшани буџет како би даље проширила своју пореску мрежу и ојачала спровођење крипто опорезивања.

У овом тренутку, можда мислите: „Да ли треба да пријавим криптовалуте о порезима ако није засновано на инвестицијама?“ Ако вам је ово већ пало на памет, на добром сте путу јер су све врсте случајева употребе криптовалута подложне опорезивању дигиталне имовине, барем у оку пореске управе. Под претпоставком да сте купили биткоин у вредности од 5,000 долара и остварили добит од око 700 долара од држања истог, пореска управа ово категорише као капиталну добит, која се мора пријавити и опорезовати у складу са тим. 

Шта је са платама и платама исплаћеним у криптовалутама? И они се морају пријавити. Активности једноставне као што је куповина новчића и њихово коришћење за плаћање роба и услуга такође морају бити поднете у вашим пореским пријавама. Поред тога, ако зарадите новац путем крипто рударења, он подлеже порезу на приход током рударења, али када се касније одложи, опорезује се као капитални добитак.

Суштина: Морате избацити све бројеве. Чување добре евиденције о вашим трансакцијама криптовалутама је саставни део њиховог тачног извештавања у вашој пореској пријави. Ово укључује праћење датума сваке трансакције, врсте и количине укључене криптовалуте и вредности криптовалуте у америчким доларима или према потреби у време трансакције. Можда ћете такође морати да наведете додатне информације, као што су сврха трансакције и идентитет друге укључене стране.

Како пријавити крипто порезе у 5 једноставних корака

Ако сте икада подносили пореске пријаве на конвенционална капитална средства као што су обвезнице или акције, онда би процедуре за порезе повезане са криптовалутом требало да буду познате. Обично се пријављивање криптовалута о порезима може обавити у пет лаких корака (за професионалце); можда супротно за почетнике – али нема разлога за бригу; поједноставили смо цео процес на најбољи могући начин.

Хајде да уронимо у детаље сваког корака.

Корак 1: Израчунајте капитални губитак и добитак

Да бисте израчунали капиталне добитке и губитке за криптовалуте, потребно је да пратите како се вредност ваше имовине мењала током времена, односно разлику у вредности у тренутку продаје и основу трошкова. Вредност при продаји је износ који сте добили продајом или разменом, док је основа трошкова износ који сте платили за куповину токена, укључујући накнаде за посредовање, трансакције или гас.

Према томе, капитални губитак/добитак = продајна цена на располагању – Основа коштања (цена коштања)

(Ако је резултат позитиван, имате капиталну добит. Ако је резултат негативан, имате капитални губитак.)

На пример, рецимо да сте купили један биткоин за 10,000 долара (укључујући трошкове) и продали га за 15,000 долара. Да бисте израчунали свој капитални добитак, одузели бисте цену криптовалуте (10,000 долара) од продајне цене (15,000 долара), што би резултирало капиталном добити од 5,000 долара. Слично томе, претпоставимо да основа трошкова премашује вредност при продаји. У том случају, настала разлика се сматра капиталним губитком који се мора евидентирати и пријавити, јер може надокнадити капиталну добит из других трансакција или смањити ваш опорезиви приход до одређених граница.

Прорачуни капиталног добитка и губитка су прилично једноставни са неколико дневника трговања и познатом основом трошкова. Процес постаје прилично збуњујући како обим трансакција (налози за куповину/продају) постају већи и/или је тешко избацити основу трошкова. Конкретно, овај сценарио се може управљати аутоматски користећи неке финансијске алате, као што ћете ускоро сазнати.

Важно је напоменути да се капитални добици и губици за криптовалуте опорезују као краткорочни или дугорочни, у зависности од тога колико дуго сте држали криптовалуту пре продаје. Генерално, криптовалута која се држи дуже од једне године сматра се дугорочним средством, док се криптовалута која се држи мање од једне године сматра краткорочном имовином. Дугорочни капитални добици и губици се опорезују другачије од краткорочних капиталних добитака и губитака.

Да ли сте већ израчунали своје губитке или добитке? Време је да забележите бројеве!

Корак 2: Попуните формуларе за порез на криптовалуте – ИРС образац 8949

Прво, шта је крипто порески образац? Крипто порески образац је порески образац који се користи за извештавање и плаћање пореза на капиталне добитке или губитке од трансакција криптовалутама. У Сједињеним Државама, на пример, Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) захтева од пореских обвезника да пријаве капиталне добитке и губитке од трансакција криптовалута у својим пореским пријавама користећи Образац 8949: Продаја и друга располагања капиталним средствима. 

На обрасцу 8949, мораћете да пријавите следеће: 

• Датум трансакције
• Врста и количина укључене криптовалуте
• Продајна цена и основа трошкова криптовалуте. 
• Такође ћете морати да наведете да ли је трансакција резултирала капиталним добитком или губитком и да ли је добитак или губитак краткорочни или дугорочни (постоје различити облици за краткорочна или дугорочна средства). 
• Ако имате више трансакција криптовалутама, можда ћете морати да попуните више од једног обрасца 8949. 

Узорак обрасца 8949 у наставку описује попуњавање краткорочних (мање од једне године) трговања за ВЕТХ, БАТ и СТЕТХ. На исти начин се може попунити и образац 8949 за дугорочне послове (дуже од једне године).

Пре него што попуните образац 8949, желите да пажљиво погледате одељак после Део КСНУМКС и означите поља на одговарајући начин. Ако вам ваша жељена размена обезбеди образац 1099-Б, што није чест случај, означићете поља А или Б. У супротном, потврдите поље Ц.

Након попуњавања трговања, такође морате израчунати укупан нето губитак или добитак и укључити их у доњи део обрасца.

Корак 3: Пренесите укупне износе са обрасца 8949 у Прилог Д

Када попуните образац 8949 за све своје трансакције криптовалутама, мораћете да пренесете укупни добитак или губитак на обрасцу на Прилог Д (Образац 1040 или Образац 1040-СР): капитални добици и губици. Образац Прилог Д је порески образац који се користи за извештавање и израчунавање нето капиталне добити или губитка на имовини у одређеном опорезивом периоду, што је разлика између ваших укупних капиталних добитака и укупних капиталних губитака пренетих из Обрасца 8949.

У зависности од вашег сценарија:

• На Прилогу Д, мораћете да унесете укупне краткорочне капиталне добитке и губитке из Обрасца 8949 у одговарајућа поља у одељку „Краткорочни капитални добици и губици“ обрасца.
• Затим ћете морати да унесете укупне дугорочне капиталне добитке и губитке из обрасца 8949 у одговарајућа поља у одељку „Дугорочни капитални добици и губици“ обрасца.

• На крају, узмите разлику између колоне (е) и колоне (д) и комбинујте резултат са колоном (г) да бисте добили нето добитак или губитак.

Осим краткорочних и дугорочних, Прилог Д (Образац 1040) вам омогућава да унесете добитке и губитке од имања, партнерстава и трустова из Прилога К-1.

Корак 4: Пријавите приход од криптовалута – падове, плате, приход од улог, рударење итд

У већини случајева, профит зарађен од трансакција криптовалута често се класификује као капитална добит; међутим, постоје случајеви у којима се они квалификују као обични приходи – као што су приходи од крипто позајмљивања, рударења, улог, аирдропс, бонуси за препоруке или плате. Начин пријављивања крипто прихода зависиће од врсте прихода.

• На пример, новчићи зарађени платама, исплатама или коцкањем се обично пријављују на Сцхедуле КСНУМКС: (Додатни приходи и прилагођавања прихода).
• Треба пријавити криптовалуте зарађене позајмљивањем камата или улагањем Прилог Б.: Камате и обичне дивиденде.
• За независне уговараче, партнерства, самосталне предузетнике и друге пословне субјекте, крипто уплате примљене у вези са послом или рударским активностима често се класификују као приход од самозапошљавања и морају се пријавити користећи Прилог Ц.: Добит или губитак из пословања. Пре него што ове уплате поднесете као порез на приход, могуће је одбити оперативне трошкове као што су рачуни за струју и трошкови опреме, у случају рудара.

Корак 5: Попуните своју пореску пријаву за криптовалуте

Сада када морате успешно попунити Образац 8949, пренети збирне обрачуне у Прилог Д и пријавити свој крипто приход користећи одговарајући документ, време је да проследите своје пореске пријаве пореској управи.

Како пријавити Битцоин о порезима

Прописи о порезу на криптовалуте разликују се од земље до земље. Генерално, порески третман криптовалута зависи од специфичних околности и начина на који се криптовалута користи. Неке земље су се експлицитно позабавиле пореским третманом криптовалута, док друге тек треба да издају формалне смернице. Погледајмо приступ у неким државама ЕУ и Азији и супротставимо их оним што је могуће добити у Сједињеним Државама.

Како пријавити крипто порезе у Немачкој

У оку Бундесзентраламт фур Стеуерн (Федерална централна пореска управа или БЗСт), профит од трговања криптовалутама као што је биткоин, Бинанце Цоин, Ethereum, и слично су упоредиви са приходима од продаје уметничких дела и других вредних предмета. Овај приступ има своје позитивне стране у смислу да се добит остварена отуђењем крипто имовине може под одређеним околностима изузети од опорезивања.

Када је у питању пријављивање криптовалута о порезима у Немачкој, постоје неке смернице које треба узети у обзир:

• Добит или приход остварен продајом криптовалута.
• Време чувања имовине.
• Коришћени метод опорезивања – ФИФО (први је дошао, први изашао) или ЛИФО (последњи дошао, први изашао). Први претпоставља да су први купљени криптовалути први продати, док други претпоставља да су последњи купљени криптовалути први продати. Било која метода даје знатно различите резултате, а преферирани приступ ће се разликовати од случаја до случаја. Важно је напоменути да немачки закон не прописује никакву методу.
• Такође, пријавите своје крипто губитке, јер вам немачки закон о порезу омогућава да надокнадите порезе на садашње или будуће добитке са прошлим губицима.

Примењују се следећи услови:

Ако је појединац имао Битцоин и ко. у чувању дуже од 12 месеци, продаја или коришћење истих је неопорезиво – вредност добити, без обзира на обим остварену продајом, не мора да се исказује у пореској пријави. Међутим, постоји изузетак за овај услов ако је крипто ваш извор прихода, као што је рударење, улагање или позајмљивање. У овом случају, период држања без пореза је повећан на 10 година.

Обично, ако сте отуђили своје БТЦ, ЕТХ или БНБ кованице у року од 12 месеци од њиховог стицања, остварени профит је ослобођен пореза испод 600 евра. Ако дивиденда пређе границу од 600 евра, биће подвргнута потпуном опорезивању – чак и ако износи 601 евро, порез се мора платити на целокупну добит. Ови услови не укључују привредни субјекти, пошто немају изузећа за криптовалуте које се држе годину дана+.

Како пријавити Битцоин о порезима у Индији

Пре 2022. године, влада Индије и Одељење за порез на доходак (ИТД) нису имали званичан став о класификацији имовине која се односи на криптовалуте, нити су имали став о опорезивању биткоина и друге такве имовине. Индијске власти су од 1. априла 2022. године признале постојање и употребу криптовалута у Индији тако што су их категорисале као виртуелна дигитална средства (ВДА) и успоставиле нови закон о пореском финансирању.

• Активности криптовалута као што су трошење, трговање или продаја привући ће порез од 30% на профит.
• Одобрене су за употребу ФИФО и методе обрачуна на основу просечних трошкова.
• Куповина криптовалута са ИНР-ом је ослобођена пореза, осим ако се куповина врши преко пеер-то-пеер платформе или међународних берзи које ће привући 1% пореза одбијеног на извору (ТДС). 
• ХОДЛинг крипто је ослобођен пореза.
• Порез од 30% који се плаћа на трансакције куповине од криптовалута до крипто и од крипто до стабилцоина.
• Располагање криптовалутама за фиат (ИНР) привлачи пореску стопу од 30% и додатни ТДС од 1% који се одбија од стране индијских крипто берзи или купца (на П2П платформама).
• Профит остварен продајом криптовалута за криптовалуту подлеже порезу од 30% и порезу од 1% пореза на извору за продавца.
• Пренос криптовалута између ваших новчаника је ослобођен пореза јер нема преноса ВДА, али трошкови преноса могу бити подложни порезима.
• Порез на приход се наплаћује на нове токене са хард форкова. Када се потроши, замени или прода, плаћа се порез на приход од 30%. За меке виљушке ионако не добијате нова средства, тако да нема пореза.
• За аирдропс се плаћа порез на приход, али када се потроши, замени или прода, примењује се порез од 30%.
• Крипто поклони и донације су ослобођени пореза, али порез на приход се примењује када поклон прелази 50,000 РС.
• Кованице од рударења и улагања опорезују се као приход, а порез од 30% се примењује када се потроше, замене или продају. 

Крипто активности се могу пријавити у Индији помоћу ИТР-2 образац за капиталне добитке или  ИТР-3 за пословни приход. Међутим, обрасци ИТР-2 и ИТР-3 не пружају наменски простор за пријављивање прихода или добити од криптовалута. Образац Распоред ЦГ и ИТР-2 АИ 2022-23 се могу користити, барем док ИТД не обезбеди наменски образац за пријављивање крипто пореза.

Како пријавити крипто порезе у Великој Британији

Уједињено Краљевство нема порез на биткоин или криптовалуте. Уместо тога, мораћете да платите или порез на капиталну добит или порез на приход на било коју добит коју остварите од својих криптовалута. Ваша пореска обавеза за криптовалуте биће одређена природом крипто трговина које обављате. Плаћање пореза на доходак је услов ако имате било какву врсту опорезивог прихода (зарада у крипто). Порез на капиталну добит наплаћује се свима за које се сматра да су остварили профит од крипто активности као што су трошење, продаја или замена. Порези варирају до 20% у зависности од одређених прагова.

Да бисте пријавили криптовалуте у УК, следите ову процедуру:

• Израчунајте своје порезе на криптовалуте. Али прво, морате знати своје капиталне губитке, добитке, трошкове и приходе. 
• Региструјте се на мрежном пролазу владе ХРМЦ да бисте пријавили своје порезе.
• Попуните пореску пријаву за самопроцену (образац СА100) и пријавите све приходе.
• Наведите да ли сте остварили добитке или губитке према потреби.
• Пошаљите образац на мрежи ХМРЦ-у.

Имајте на уму да рокови могу бити приложени за попуњавање ових образаца и требало би да проверите веб локацију ХМРЦ-а за више информација.

Како се крипто порези упоређују у САД?

Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) је издао смернице о опорезивању криптовалута у Сједињеним Државама. Према ИРС-у, виртуелна валута се третира као својина у пореске сврхе, а општи порески принципи који се примењују на трансакције имовине примењују се на трансакције које користе виртуелну валуту. 

То значи да продаја или размена криптовалуте подлеже порезу на капиталну добит, а пореска стопа ће зависити од тога колико дуго је криптовалута држана пре него што је продата или замењена. За краткорочне капиталне добитке, пореске стопе ће бити у распону од 0-20%, а за краткорочне капиталне добитке и категорију обичног прихода, пореска стопа ће бити између 10-37%

Насупрот томе, неке земље, попут Немачке, заузеле су блажи приступ опорезивању криптовалута. У Немачкој, криптовалута се третира као приватни новац, а трансакције које укључују криптовалуте подлежу порезу до 45% плус 5.5% солидарности. Међутим, ова пореска стопа се односи само на капиталну добит која прелази 600 евра годишње. 

Друге земље попут Аустралије усвојиле су свеобухватнији приступ опорезивању криптовалута. У Аустралији, криптовалута се третира као власништво, а трансакције које укључују криптовалуте подлежу порезу на капиталну добит. Међутим, Аустралијска пореска канцеларија (АТО) је издала смернице за израчунавање опорезивог добитка или губитка од трансакција криптовалутама, а за одређене врсте трансакција су доступна одређена изузећа и уступци.

Важно је напоменути да се порески третман криптовалута може променити током времена како владе наставе да процењују и ажурирају своје политике. Увек је добра идеја да тражите смернице од релевантних пореских власти у вези са опорезивањем криптовалута.

Како ефикасно пријавити порез на криптовалуте

Постоји неколико корака које можете предузети да бисте брзо и ефикасно пријавили порезе на криптовалуте:

1. Водите организовану евиденцију

Уверите се да имате све потребне информације да бисте тачно пријавили своје трансакције криптовалутама, укључујући датуме трансакција, врсту и количину укључене криптовалуте и куповне и продајне цене. Коришћење дигиталне или физичке књиге за праћење ових информација може бити од помоћи.

2. Користите софтвер за припрему пореза

Разне пореске припреме софтверски програми може вам помоћи да прецизно израчунате и пријавите добитке и губитке у криптовалути. Ови програми често укључују упутства корак по корак и могу да уштеде време аутоматским увозом информација са берзи и новчаника. Неки од овог софтвера укључују Коинли, ЦоинЛедгер, ЦоинТрацкинг, Цриптиони и ТурбоТак, да поменемо неке.

Коинли је софтвер за пореско решење за криптовалуте који помаже корисницима да управљају и пријављују своје капиталне добитке и губитке на крипто трансакцијама. Омогућава корисницима да увезу своју историју трансакција (АПИ или ЦСВ датотеке) са различитих берзи (Бинанце, Цоинбасеи 350+), укључујући подршку за дефи платформе и NFT трансакције. Коинли-јеве услуге су дизајниране да помогну појединцима и предузећима да правилно рачунају и извештавају о својим трансакцијама криптовалутама, обезбеђујући усклађеност са пореским законима и прописима.

ЦоинЛедгер је компанија која пружа услуге рачуноводства и пореза на криптовалуте. Платформа нуди низ услуга, укључујући праћење и извештавање о трансакцијама криптовалута за пореске сврхе, припрему пореских докумената за трансакције криптовалутама и пружање смерница о законима и прописима о порезу на криптовалуте. ЦоинЛедгер подржава Цоинбасе, Кракен, Бинанце, Упхолд и још много тога. Међутим, порези на НФТ и ДеФи се не могу израчунати помоћу Цоинледгера.

ЦоинТрацкинг је софтвер за крипто праћење и пореско извештавање који анализира трговине и пружа извештаје о добити и губицима у реалном времену, остварене и нереализоване добитке и још много тога. Поседује 13 метода обрачуна пореза, у зависности од сценарија појединца, а подржане датотеке за увоз/извоз су ПДФ, ЦСВ, АПИ, ЈСОН и КСМЛ. Софтвер такође подржава израчунавање трансакција на великим берзама као што су Бинанце, Куцоин, и Кракен, али не и обрачуне пореза на ДеФи и НФТ.

3. Поднесите своју пореску пријаву раније

Што пре поднесете пореску пријаву, брже ћете моћи да решите све проблеме или питања која се могу појавити. Рано подношење пореске пријаве такође смањује ризик од суочавања са казнама за касно подношење.

4. Потражите помоћ пореског стручњака

Ако нисте сигурни како да пријавите своје трансакције криптовалутама или имате сложена пореска питања, можете потражити помоћ пореског стручњака. Порески стручњак може вам помоћи да прецизно пријавите порезе на криптовалуте и може вам понудити смернице о стратегијама пореског планирања.

Праћење ових корака може помоћи да се осигура да се порези на криптовалуте подносе тачно и ефикасно.

Zakljucak

Разумевање како пријавити порезе на криптовалуте је од суштинског значаја да бисте били одговоран инвеститор или корисник криптовалута. Трансакције криптовалутама подлежу опорезивању као и сваки други облик имовине. Важно је правилно обрачунати и пријавити ове трансакције како би се осигурала усклађеност са пореским законима и прописима. 

Користећи платформу попут ЦоинЛедгер може помоћи да се пријављивање пореза на криптовалуте учини лакшим и ефикаснијим. ЦоинЛедгер нуди низ услуга, укључујући праћење и извештавање о трансакцијама криптовалута, припрему пореских докумената и пружање смерница о законима и прописима о порезу на криптовалуте. Регистрацијом код ЦоинЛедгер-а, можете искористити њихову стручност и искуство у опорезивању криптовалута, дајући вам најбоље могуће искуство у пријављивању ваших крипто пореза.

Коначно, увек је добра идеја да се консултујете са пореским стручњаком или да се обратите пореским законима и прописима ваше јурисдикције за смернице о вашој специфичној ситуацији.