Постоји низ индивидуални рачуни за пензионисање (ИРАс) о инвестиционом пејзажу ових дана. Ево рашчламбе два мање-традиционалан врсте, Симплифиед Емплоиее Пенсион (СЕП) ИРА и Ротх ИРА.
Кључне Такеаваис
- Док традиционални ИРА остају најпопуларнији тип индивидуалног рачуна за пензионисање, постоје алтернативе.
- СЕП ИРА је план пензионе штедње који су успоставили послодавци — укључујући самозапослене особе — у корист својих запослених и њих самих који су јефтини и имају веће границе доприноса.
- Ротх ИРА користи доприносе након опорезивања који затим постају ослобођени пореза, али имају ограничење доприноса (6,000 УСД за 2022. и 6,500 УСД за 2023.) и подлежу ограничењима за квалификовање прихода.
СЕП ИРА
A поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА је основана и финансирана од стране предузећа (укључујући а самостално власништво) и има следеће критеријуме или компоненте:
- Мора бити успостављен и финансиран до рока за подношење пореске пријаве послодавца, укључујући продужења.
- Граница доприноса је 25% компензације или 61,000 долара за 2022. (66,000 долара за 2023.), шта год је мање. За самосталног предузетника ограничење доприноса износи 20% прилагођеног нето пословног прихода појединца.
- Допринос у границама је одбитна на пореској пријави послодавца.
- рачун зарада расти на а одложено за порез основа.
- Дистрибуције третирају се као обични приход и подлежу порезу на доходак и казнама за превремено повлачење ако сте млађи од 59½ година када је повлачење извршено, осим ако не испуњавате услове за изузетак.
СЕП налог: Џесика Перез
Ротх ИРА
A Ротх ИРА оснива и финансира појединац Порески обвезник користећи доларе након опорезивања и расте ослобођено пореза. Има следеће критеријуме или компоненте:
- Мора се успоставити и финансирати до рока за подношење пореске пријаве појединачног пореског обвезника (обично 15. априла), без продужења.
- Ограничење доприноса за 2022. је мањи од 100% накнаде или 6,000 долара и 7,000 долара ако имате најмање 50 година до краја године за коју се доприноси плаћају. За 2023., оба ограничења се повећавају на 6,500 и 7,500 долара.
- Доприноси се не одбијају.
- Зарада расте на основу ослобођења од пореза (важе одређена правила).
- Квалификоване дистрибуције су без пореза и казни.
Ако финансирате СЕП ИРА и онда претворити те имовине у Ротх ИРА, конвертовани износ ће се третирати као обичан приход и подлегати порезу на доходак за годину у којој сте извршили конверзију.
Да бисте допринели Ротх ИРА-и, морате да зарадите мање од 144,000 долара годишње као појединачни подносилац пријаве 2022. (повећајући се на 153,000 долара у 2023.) или 214,000 долара као заједнички поднесак (228,000 долара у 2023.).
Да бисте допринели Ротх ИРА-и, морате да зарадите мање од 144,000 долара годишње као појединачни подносилац пријаве 2022. (повећајући се на 153,000 долара у 2023.) или 214,000 долара као заједнички поднесак (228,000 долара у 2023.).
Резиме
Одабир плана за пензионисање који може максимално повећати ваше бенефиције је од суштинског значаја. Ево неколико додатних тачака које треба узети у обзир:
- Одабир правог типа плана за ваше пословање (укључујући самосталну фирму): Када покушавате да изаберете најбољи план за своје пословање, друге опције које треба размотрити укључују ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА или квалификованих планова као што су подела профита, куповина новца и 401 (к) план.
- Избор правог типа ИРА: Самостални предузетници који дају допринос послодавца СЕП ИРА-и могу такође дати допринос појединачног учесника у Ротх или традиционална ИРА.
Генерално, СЕП ИРА и Ротх ИРА нису замењени једни другима, јер су то две различите врсте планова за пензионисање. Појединац може бити у могућности да учествује у оба случаја ако испуњава услове подобности.
Извор: хттпс://ввв.инвестопедиа.цом/аск/ансверс/151.асп?утм_цампаигн=куоте-иахоо&утм_соурце=иахоо&утм_медиум=реферрал&иптр=иахоо