Ево како да пријавите Ротх ИРА конверзије ваших пореза

Ако сте извршили конверзију Ротх индивидуалног рачуна за пензионисање 2022. године, можда ћете имати компликованију пореску пријаву ове сезоне, кажу стручњаци. 

Стратегија, која преноси претпорез или ИРА која се не може одбити средства Ротх ИРА-и за будући раст без пореза, има тенденцију да буде популарнији током а пад на берзи јер можете конвертовати више средстава уз нижи износ у доларима. Иако је компромис унапред порез, можда ћете имати мањи приход претварањем инвестиција ниже вредности.

„За свој новац добијате више новца“, рекао је Јим Гуарино, сертификовани финансијски планер и генерални директор компаније Бакер Невман Ноиес у Вобурну у Масачусетсу. Такође је и овлашћени рачуновођа.

Више од Личне финансије:
Пореска сезона се отвара за појединачне подносиоце захтева 23. јануара, каже Пореска управа
Ево 3 кључна потеза пре него што се отвори сезона пореских пријава 2023
Након 'биједе' за пореске обвезнике 2022. године, пореска управа ће јаче почети пореску сезону 2023., каже адвокат пореских обвезника

Ако сте завршили Ротх конверзију 2022. године, добићете Образац 1099-Р од вашег старатеља, што укључује дистрибуцију из ваше ИРА, рекао је Гуарино. 

Мораћете да пријавите трансфер Образац КСНУМКС да каже Пореској управи који део ваше Ротх конверзије се опорезује, рекао је. Међутим, када постоји мешавина доприноса пре опорезивања и доприноса ИРА који се не могу одбити током времена, израчун може бити сложенији него што очекујете. (Можда имате доприносе који се не могу одбити у ИРА-и пре опорезивања ако се не квалификујете за пуну или делимичну пореску олакшицу због прихода и учешћа у пензионом плану на радном месту.)

„Видим да многи људи овде праве грешку“, рекао је Гуарино. Разлог је такозвано „про-рата правило“ које захтева да у обрачун урачунате своја укупна средства ИРА пре опорезивања. 

Џоан Меј, ЦФП и ЦПА из Форест Ассет Манагемент у Бервину, Илиноис, рекла је да је пропорционално правило еквивалентно додавању павлаке у кафу, а затим откривању да не можете да уклоните павлаку након што је сипате.

„Управо то се дешава када помешате ИРА-е пре опорезивања и ИРА који се не могу одбити“, рекла је, што значи да не можете једноставно да претворите део након опорезивања.

На пример, рецимо да имате ИРА пре опорезивања од 20,000 долара и дали сте допринос ИРА који се не може одбити од 6,000 долара 2022.

Ако бисте претворили целокупан износ од 26,000 долара, поделили бисте 6,000 долара са 26,000 долара да бисте израчунали део без пореза. То значи да је отприлике 23% или око 6,000 долара ослобођено пореза, а 20,000 долара опорезиво. 

Алтернативно, рецимо да имате милион долара у неколико ИРА и 1 долара, или 100,000% од укупног износа, је допринос који се не може одбити. Ако бисте претворили 10 долара, само 30,000 долара би било неопорезиво, а 3,000 долара би било опорезиво.

Наравно, што је већи ваш ИРА салдо пре опорезивања, већи проценат конверзије ће бити опорезив, рекла је Меј. Алтернативно, већи износ који се не може одбити или Ротх ИРА салдо смањује проценат. 

Али ево загонетке: Порески обвезници такође користе образац 8606 да пријаве ИРА доприносе који се не могу одбити сваке године како би утврдили „основу“ или ваш биланс након пореза. 

Међутим, након неколико година, лако је изгубити појам о основи, чак иу професионалном пореском софтверу, упозорила је Меј. „То је велики проблем“, рекла је. „Ако то пропустите, онда у основи плаћате порез на исти новац два пута. 

Са С&П КСНУМКС још увек у паду за око 14% у последњих 12 месеци од 19. јануара, можда очекујете Ротх конверзију. Али порески стручњаци кажу да морате да знате свој приход у 2023. да бисте знали пореске последице, што може бити тешко почетком године.

„Препоручујем да сачекате до краја године“, рекао је Томи Лукас, ЦФП и уписани агент у Моисанд Фитзгералд Тамаио у Орланду, Флорида, напомињући да се приход може променити од фактора као што су продају куће или на крају године расподеле заједничких фондова. 

Типично, он има за циљ да „попуни нижи порески разред“, а да не налети неког на следећи приход од Ротх конверзије.

На пример, ако је клијент у загради од 12%, Лукас може да ограничи конверзију како би избегао преливање у ниво од 22%. У супротном, платиће више на опорезиви приход у том вишем разреду.

„Последња ствар коју желимо да урадимо је да некога бацимо у непотребан порески разред“, рекао је он. А повећање прихода може имати и друге последице, као што је смањење услова за одређене пореске олакшице или веће премије Медицаре Парт Б и Д.

Гуарино из Бакер Невман Ноиес-а такође анализира бројеве пре него што донесе одлуке о Ротх конверзији, напомињући да он „у суштини обавља обрачун обрасца 8606 током године“ да би знао колики ће део Ротх конверзије бити опорезиви приход.