Ево како изузетно богати преносе богатство без пореза на наследнике када су тржишта у паду

A бедна берза често није разлог за навијање инвеститора. Али за изузетно богате, то може понудити пут до снижавања пореза на некретнине.

То је зато што им једна врста поверења даје боље шансе да пребаце неко богатство на своју децу, унуке или друге наследнике без пореза када тржишта падну - али се очекује накнадни опоравак, према планерима имања.

Ануитетско поверење које задржава давалац средстава - скраћено се изговара "Грат" - олакшава бенефицију.

У основи, богати стављају имовину попут акција или акција у приватном предузећу у труст на одређено време, можда две, пет или 10 година. Након тога, сваки раст улагања прелази на наследнике и власник добија назад своју главницу.

Више из Планирања на крају године:
Шта треба знати о годишњем јесењем уписном периоду Медицаре-а
Пазите на ове 3 уобичајене грешке у вези са порезом
Како саветници помажу клијентима да смање порески рачун за 2022

Пребацивањем било какве будуће захвалности са свог имања, богати могу да избегну или смање порез на имовину након смрти. Раст инвестиција постаје неопорезиви поклон наследницима. У одсуству раста, имовина се једноставно враћа власнику без преноса богатства.

Депресивна имовина за коју је вероватно да ће „поскочити” у вредности током трајања поверења стога даје највећу вероватноћу успеха.

Индекс С&П 500, барометар америчких акција, пао је за око 24% ове године - што је прави тренутак за разматрање ануитетног труста који задржава давалац, рекли су планери некретнина.

„Разумно је веровати да ће се тржиште побољшати у наредне две године“, рекла је Меган Горман, оснивач и извршни партнер компаније Цхецкерс Финанциал Манагемент у Сан Франциску, о трустовима са двогодишњим мандатом. „Вероватно ћемо имати значајну захвалницу корисницима.

Техника Грат има највише смисла за домаћинства која подлежу порезу на имовину, кажу стручњаци.

Федерални порез на имовину је намет од 40% на имања у вредности од више од 12.06 милиона долара у 2022. Опорезиви износ је двоструко већи, или 24.12 милиона долара, за брачне парове.

Дванаест држава плус Вашингтон, ДЦ, такође имају порез на имовину на државном нивоу, чији се износи и прагови разликују, према Пореској фондацији.

Неки од најбогатијих људи нације и познатих пословних потомака су искористили Гратс, према извештајима. Међу њима су Мајкл Блумберг; суоснивач Мета Марк Закерберг; Шелдон Аделсон, покојни казино магнат; породица Валтон са славом Вал-Марта; Чарлс Кох и његов покојни брат Дејвид Кох; модни дизајнер Цалвин Клеин; Лорен Пауел Џобс, удовица оснивача Аппле-а Стива Џобса; медијски могул Опра Винфри; Ллоид Бланкфеин, виши председник Голдман Сацхса; Стивен Шварцман, председник и суоснивач приватне компаније Блацкстоне.

„То је једна десетина од 1% друштва на које је ово заиста примењиво“, рекао је Рицхард Бехрендт, планер имања са седиштем у Мекуону, Висконсин, и бивши адвокат за порез на имовину у ИРС-у, рекао је за фондове. "Али за тај сегмент, мислим да је то златна прилика."

Планирано је да се праг пореза на имовину преполови почевши од 2026. године, без продужења Конгреса. Порески закон који је усвојио републиканац 2017. удвостручио је праг пореза на имовину на садашњи ниво, али само привремено.

Овај предстојећи рок може значити да појединци са имањима од отприлике 6 милиона долара (или 12 милиона долара за брачне парове) сада такође могу тежити трансферу богатства, кажу стручњаци.

Али растуће каматне стопе представљају изазов.

То је због сложеног унутрашњег функционисања ових трустова. Раст инвестиција технички мора да премаши одређени праг — „7520 каматна стопа,” такође познат као стопа „препреке” — да се не опорезује нечија имовина.

Стопа 7520, која се поставља месечно, тренутно износи 4%, што је значајно више у односу на 1% у октобру 2021. Порастао је као Федералне резерве агресивно повећава своју референтну каматну стопу да се смањи висока инфлација.

Ево примера како се ово примењује на ануитетски фонд који задржава давалац. Рецимо да су улагања у двогодишњи труст порасла за 6% за то време. Поверење везано за стопу препрека у октобру 2021. омогућило би да 5% укупног раста пређе на наследнике; међутим, то би пало на 2% за фонд основан овог месеца.

„Стопа препрека је порасла за 400% у једној години“, рекао је Чарли Даглас, сертификовани финансијски планер са седиштем у Атланти и председник ХХ Легаци Инвестментс. „Мислим да стратегија још увек има неке заслуге, али има мало више застоја у њој.“

И док ова техника има смисла када дође до значајног пада тржишта, тешко је рећи колико брзо ће се акције опоравити, додао је Даглас.

„Увек је тешко назвати најнижим“, рекао је он.