Капитални добици и капитални губици имају пореске импликације. Када продајете акције за профит, дугујете порез на те добитке. Ови порези се обрачунавају на основу стопа на капиталну добит. Међутим, када је реч о инвестицијама, ИРС вас опорезује на основу ваших нето добити за целу годину. То значи да обрачунавате своје порезе на основу укупног износа профита који сте остварили након обрачуна свих губитака од улагања које сте остварили током године. Можете поједноставити овај процес ако рад са финансијским саветником који је специјализован за пореско планирање.
Како ИРС дефинише капиталне добитке
Капитални добици су новац који зарадите када продате инвестицију за профит. Овде постоје три кључна елемента за разумевање. Прво, израчунавају се капитални добици као профит, а не нето добит. На пример, када продајете деоницу, ваш капитални добитак на тој продаји акција се израчунава као продајна цена акције минус цена коју сте платили за акције.
Дакле, рецимо да купујете 10 акција по цени од 50 долара по акцији. Платили бисте 500 долара за ову куповину акција.
Затим, рецимо да продајете тих 10 акција по цени од 60 долара по акцији. Добили бисте 600 долара за ову продају акција. Добили бисте 100 УСД од ове продаје акција (продајна цена од 600 УСД умањена за куповну цену од 500 УСД). Ових 100 долара профита је опорезива капитална добит.
Друго, капитални добици морају бити реализоване да би се опорезовао. За потребе пореза, капитална добит се остварује када завршите продају инвестиционог средства. Једноставна флуктуација у цени имовине не изазива капиталне добитке или губитке, они једноставно прате вашу потенцијалну вредност ако бисте то средство продали данас. Дакле, ако цена ваше акције порасте 2022. године, не дугујете порез. Међутим, ако ви продати ту акцију и добијете новац од те продаје 2022. године, дугујете порез 2022. године.
Шта су капитални губици
Као и код прихода, плаћате порез на капиталну добит годишње. То значи да сабирате профит који сте остварили продајом инвестиција током године и плаћате порез на све то у једном паушалном износу сваког 15. априла. Међутим, опорезиви капитални добици се рачунају као ваша нето добит, што значи да сабирате ваш профит током године, а затим одбијте све своје губитке. Резултат је ваша нето, опорезива капитална добит за ту годину.
Капитални губици се дефинишу као свака продаја инвестиционог средства, као што су акције, у којој губите новац. Као и капитална добит, губици се морају реализовати. То значи да морате да завршите продају и прикупите сав повезани новац; пуке флуктуације цена не изазивају губитак. Капиталне губитке израчунавате као и добитке, по продајној цени минус плаћеној цени.
Дакле, рецимо да купујете 10 акција по цени од 50 долара по акцији. Платили бисте 500 долара за ову куповину акција. Затим, рецимо да продајете тих 10 акција по цени од 40 долара по акцији, дајући 400 долара. Изгубили бисте 100 УСД од ове продаје акција (продајна цена од 400 УСД умањена за куповну цену од 500 УСД). Ова разлика од 100 долара је ваш капитални губитак.
Како одбити капиталне губитке од пореза
Капитални губици, укључујући и продају акција, смањују вашу опорезиву капиталну добит на бази долар за долар. Ако изгубите онолико колико зарадите у датој години, ово може у потпуности елиминисати вашу опорезиву капиталну добит. Ако изгубите више него што зарадите, ограничени износ капиталних губитака можете пребацити на свој уобичајени приход као одбитак пореза на доходак. Ево два главна начина да одбијете капиталне губитке од пореза.
1. Одбијте од капиталне добити
Када плаћате порезе, израчунавате и своју дугорочну и краткорочну капиталну добит. Дугорочни капитални добици су сви профити које сте остварили продајом имовине која се држи дуже од једне године и опорезује се по нижој стопи пореза на капиталну добит. Краткорочни капитални добици су сви профити које сте остварили продајом имовине коју сте држали мање од једне године. Они се опорезују као обичан приход.
Затим израчунавате своје капиталне губитке, на исти начин, одређујући и дугорочне и краткорочне губитке на истој основи.
Ваши капитални губици прво надокнађују капиталне добитке исте категорије. То значи да дугорочни губици прво надокнађују дугорочне добитке, а краткорочни губици прво надокнађују краткорочне добитке. Када ваши губици премаше ваш добитак, можете пренети губитке из те категорије на другу.
На пример, рецимо да сте за годину дана имали следећи трговински профил:
Дугорочни добици: 1,000 долара
Дугорочни губици: 500 долара
Краткорочни добици: 250 долара
Краткорочни губици: 400 долара
Прво, одузимате своје дугорочне губитке од дугорочних добитака, остављајући вам опорезиву дугорочну капиталну добит од 500 УСД за годину (1,000 – 500 УСД). Следећа ствар коју треба да урадите је да одбијете своје краткорочне губитке од ваших краткорочне добити. Пошто су ваши краткорочни губици већи од ваших краткорочних добитака, то вам оставља нулту опорезиву краткорочну капиталну добит (250 долара добитка – 400 долара губитка).
Сада преносите вишак губитака из једне категорије у другу. У овом случају, ваши краткорочни губици су премашили ваше краткорочне добитке за 150 долара. Дакле, смањујете своје преостале дугорочне добитке за тај износ, остављајући вам опорезиву дугорочну капиталну добит од 350 УСД за годину (500 УСД дугорочних добитака након губитака – 150 УСД вишка краткорочних губитака).
2. Одузмите вишак губитака од прихода
Капитални губици се могу применити на обичне порезе на доходак у ограниченом обиму. Ако ваши укупни капитални губици премашују ваше укупне капиталне добитке, те губитке преносите као одбитак на ваш уобичајени приход. Сваке године можете тражити капиталне губитке до 3,000 долара као одбитак пореза на приход (до $1,500 за брачне парове који подносе одвојено). Ако ваши губици премашују 3,000 долара, те губитке можете пренети као пореске олакшице у наредним годинама.
Тако, на пример, реците да имате врло лоша година на тржишту. Продајете акције за укупан добитак од 10,000 долара, али продајете друге акције за укупан губитак од 15,000 долара. Можете одбити првих 10,000 долара тих губитака од ваше капиталне добити, остављајући вам неопорезиву капиталну добит за годину. Ово би вас оставило са губитком вишка капитала од 5,000 долара.
Можете тражити 3,000 долара од тих губитака као одбитке на вашем обични порези на доходак за годину. Затим, следеће године, можете затражити преосталих 2,000 долара као одбитак пореза на приход из те године.
Убирање порезних губитака
Коначно, док је потпуна дискусија о овој теми изван оквира овог чланка, уз пажљиво улагање можете спровести оно што је познато као „сакупљање пореских губитака.” Ово је пракса продаје имовине са губитком како би се максимизирали одбици ваших пореза.
Обично најбољи начин да се користи прикупљање пореских губитака је за темпирање ваше продаје већ непрофитабилне имовине. Ако ћете свеједно изгубити новац на залихама, може бити корисно структурирати продају око смањења опорезиве капиталне добити.
Резиме
Сваке године плаћате порез на ваш укупни капитални добитак за годину. То значи да када зарадите новац продајом својих акција, можете одбити сав новац који изгубите продајом акција, што вам омогућава да смањите укупни опорезиви капитални добитак за годину. Ово је важна пракса коју треба имати на уму, посебно ако не радите са професионалцем како бисте максимално повећали своје пореске олакшице и смањите колико дугујете.
Савети о порезима
Увек је боље избећи потенцијалне губитке, због чега бисте можда желели да размислите о тражењу помоћи. Можете радити са финансијским саветником који може уместо вас да управља вашом имовином или вам помогне да направите прави план расподеле средстава. Проналажење правог финансијског саветника не мора да буде тешко. Бесплатан алат СмартАссет повезује вас са до три финансијска саветника који опслужују вашу област, а ви можете бесплатно да интервјуишете мечеве својих саветника да бисте одлучили који је прави за вас. Ако сте спремни да пронађете саветника који вам може помоћи да остварите своје финансијске циљеве, започнете сада.
Убирање пореских губитака може бити ван оквира овог чланка, али Елизабетх Стаплетон из СмартАссет-а зарони у тему. Ако морате да изгубите новац на берзи, научите како да га натерате да се рачуна.
Кредит за фотографију: ©иСтоцк.цом/нортонрск, ©иСтоцк.цом/Авалон_Студио, ©иСтоцк.цом/Коонсири Бооннак
Порука Како да одбијете губитке акција од ваших пореза појавио прво на СмартАссет Блог.
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/дедуцт-стоцк-лоссес-такес-140006956.хтмл