Када родитељи оставе својој деци наследство, имовина се најчешће подједнако дели међу браћом и сестрама. Али једнаки нису увек једнаки када оставе индивидуалне пензионе рачуне или 401(к)с одраслој деци са великим разликама у приходима—барем више не.
Пре Закона о безбедности из 2019. године, одрасла деца која су наследила пензионе рачуне имала су значајну слободу да контролишу оно што су повлачили годишње и порезе из тога. Док су морали сваке године да извлаче нешто новца и плаћају порез, могли би да ограниче те порезе ширењем тих повлачења током целог живота.
Сада, за већину одрасле деце, ИРА и 401(к) морају бити повучени у року од 10 година након смрти родитеља, што значи да би повлачења—и порези—могли бити значајни без обзира да ли се исплате узимају у интервалима или у паушалном износу до 11. године.
Пријава за билтен
пензија
Баррон'с вам доноси планирање пензионисања и савете у недељном прегледу наших чланака о припреми за живот после посла.
Пошто нова правила могу наметнути високе порезе одраслој деци, посебно онима са високим зарадама, неки финансијски планери саветују родитељима да имају на уму приходе своје деце и типичан порески статус када именују кориснике на обрасцима ИРА или 401(к).
Уместо да сецкају ИРА или 401(к) на једнаке делове, финансијски планери као што је Тимоти Стефен предлажу родитељима да размотре третман деце са високим приходима другачије од њихове браће и сестара са нижим примањима како би обезбедили једнакије наслеђе на основу опорезивања.
Стеффен, директор пореског планирања за Баирд Привате Веалтх Манагемент, даје овај поједностављени пример о последицама недржања пореза на уму. Узмите у обзир два одрасла брата — једног у пореском разреду од 35%, а другог у групи од 22%. Њихова мајка има 2 милиона долара у традиционалној ИРА-и, 1.25 милиона долара у Ротх ИРА-и и 1 милион долара на рачунима за непензионисање као што су штедни и брокерски рачуни. Она жели да буде фер, па попуњава формуларе за кориснике тако да је сваки рачун подељен 50/50 – остављајући 2.125 милиона долара за свако дете.
Кад деца добију наследство, син у групи од 35% завршава са само 1.775 милиона долара вредности од првобитног наслеђа од 2.125 милиона долара. Али син у нижем пореском разреду завршава са вредношћу од 1.905 милиона долара. Другим речима, мајка је једном сину оставила 130,000 долара мање од другог сина након што је израчунала утицај пореза.
Ако мајка жели да избегне овај ударац у наследство, постоји могуће решење, рекао је Стефен. Мајка би могла да остави целу традиционалну ИРА свом детету са нижим приходима, целу Ротх ИРА детету са вишим приходима, а такође остави већи део свог штедног и брокерског рачуна детету са вишим примањима.
Разлог: Ротх ИРА повлачења никада се не опорезују. Дакле, иако ће богати син морати да испразни Ротх у року од 10 година од смрти своје мајке, неће морати да плаћа никакав порез на то.
Као резултат тога, у овом једноставном примеру заснованом на почетним пореским разредима и приходима синова, оба брата и сестре ће добити наследства која су приближно иста на основу опорезивања.
Свакако, Стефен напомиње да овај приступ може захтевати више пажње него што неки родитељи желе да посвете. Ако у ИРА-и остане новца када они умру, неки родитељи размишљају: „То је проблем деце“, рекао је Стефен. Други кажу: „Не желим да моје дете пропусти милион долара. Ја ћу то поправити.”
Када родитељи желе да прилагоде расподелу корисника на основу прихода и пореза деце, Стефен напомиње да то није стратегија „подеси и заборави“. Именовање корисника треба поново прегледати сваке године како би се могло поновити ако је дошло до значајне промене. На пример, током времена, имућно дете може изгубити посао или дете са нижим примањима може да пређе у каријеру са високим примањима.
Чак и ако родитељи једноставно желе да поделе све своје рачуне подједнако између своје деце, родитељи имају опције које могу да смање опорезиву штету својим наследницима.
Једна опција: Родитељи би могли да претворе нешто новца ИРА у Ротх ИРА, рекао је Стеффен. Али родитељи морају да схвате пре него што изврше било какву конверзију да ће платити порез на доходак на све што пређу из ИРА у Ротх у једној години, тако да је најбоље да овај потез учине пре или током пензионисања када су у релативно ниским пореским годинама. Штавише, можда није разумно ако су родитељи били у високим пореским разредима, а деца ће вероватно бити у ниским пореским разредима када на крају добију наследство.
Друга опција за родитеље који имају и традиционалне ИРА и Ротх ИРА је да различито користе две врсте рачуна за пензионисање како би наследници на крају добили више у Ротховом наслеђу које је повољно за порез. Идеја је да родитељи сваке године узимају свој новац за пензију од своје ИРА-е и сачувају Ротх тако да се може пренети деци без пореза.
За неке родитеље са ограниченим ресурсима или потребом да смање своје годишње порезе узимајући нешто новца годишње од Ротха и ИРА-е, очување Ротха можда неће функционисати. Али родитељи са много новца у традиционалним ИРА-има, могли би да их користе искључиво за трошкове живота и добротворне прилоге, док су Ротх резервисали за могуће наслеђе за своју децу.
Пишите [емаил заштићен]
