Да ли је ИРА квалификовани план?

Квалификовани пензиони план је инвестициони план који нуди послодавац који се квалификује за пореске олакшице у складу са Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) и ЕРИСА смернице. Индивидуални пензиони рачун (ИРА) се не нуди (са изузетком СЕП ИРА ЈЕДНОСТАВНИ ИРА) од стране послодавца. Традиционални или Ротх ИРА стога није технички квалификован план, иако садржи многе исте пореске олакшице за пензионе штедише.

Компаније такође могу понудити неквалификоване планове запосленима који могу укључивати одложена компензација планове, животно осигурање у подељеном долару и планове бонуса за руководиоце. Пошто нису усаглашени са ЕРИСА-ом, не уживају пореске погодности квалификованих планова.

Традиционални ИРА

Традиционални ИРА-и су планови штедње који вам омогућавају корист од раста са повољнијим порезима. Како се доприноси за њих дају новцем који још увек није опорезован, инвеститори углавном добијају отпис пореза, иако тај отпис може бити ограничено или недозвољено, у зависности од ваших прихода и да ли имате квалификовани пензиони план на послу.

Међутим, порези се морају платити на дистрибуцију, коју морате почети да примате са 72 године, чак и ако још нисте у пензији. Ови се зову потребне минималне дистрибуције (РМД); износ је одређен формулом пореске управе која укључује ваше године и стање на вашем рачуну. Генерално, најкасније до 1. априла године након године у којој навршавате 72 године можете почети да их узимате.

Ако повучете било која средства пре него што навршите 59½, бићете предмет казне од 10% превременог повлачења поред уобичајеног захтева плаћања пореза на приход на износ који узмете.

Постоје ограничења колико можете да допринесете ИРА сваке године. У 2022. години, ограничени сте на укупно 6,000 долара за годину (7,000 долара ако имате 50 или више година) за све ИРА које можда имате. У 2023. ово ограничење је повећано на 6,500 УСД (или 7,500 УСД ако имате 50 и више година и испуњавате услове за додатни допринос за надокнаду).

Пружаоци ИРА планова дозвољавају носиоцима да одреде кориснике, а неки носиоци плана дозвољавају кориснике за више генерација. Будући да традиционални ИРА дозвољавају појединцима да инвестирају на основи одложеног пореза, они су погодни за људе који су у високом пореском разреду, али очекују да ће бити у нижим у пензији.

Ротх ИРАс

Ротх ИРА захтевају да инвеститори плаћају порез на доприносе; другим речима, доприносите средствима након опорезивања и не добијате а отпис пореза. Предност долази када се пензионишете: порез се не наплаћује на дистрибуцију, што значи да нисте опорезовани ни на један новац који ваш приход заради током година када се налази на вашем Ротх рачуну. Штавише, ако треба да скинете новац са рачуна, не плаћате порез ако скинете само доприносе које сте првобитно дали.

Ротх ИРА немају РМД; нема услова да почнете да примате дистрибуције. Још једна предност без РМД-а: Ако можете да приуштите да држите средства, она могу наставити да расту без пореза и да буду пренета вашим наследницима. Међутим, од наследника ће се тражити да преузму расподелу.

Како Ротх ИРА дозвољавају појединцима да инвестирају на основи ослобођења од пореза, они су погодни за појединце који су у ниском пореском разреду, али очекују да ће бити у вишим при одласку у пензију. У ствари, постоје ограничења прихода о томе коме је дозвољено да доприноси Ротх ИРА.

Они са вишим приходима могу га отворити само пребацивањем традиционалног ИРА или 401(к) новца и плаћањем значајних пореза, процес који се зове отварајући бацкдоор Ротх ИРА. Један изузетак: Они који имају Ротх 401(к) могу га пребацити у Ротх ИРА без пореских обавеза.

Квалификовани пензиони планови

Неки послодавци нуде дефинисани-допринос или пензионих планова са дефинисаним бенефицијама. Послодавци добијају подстицаје од владе САД да креирају ове планове према правилима ЕРИСА.

Планови са дефинисаним доприносима, као што је 401(к)с, у великој мери су заменили планове са дефинисаним бенефицијама (старомодне пензије) као преферирани модел. Код многих послодаваца, запослени могу изабрати да учествују у плановима пензионе штедње, као нпр 401 (к) планова, у којој послодавци усклађују доприносе и уштеде расту на пореској основи.

Неквалификовани планови не потпадају под ЕРИСА смернице, тако да не добијају исте пореске олакшице. Они се сматрају имовином послодавца и могу их запленити повериоци предузећа. Ако запослени да отказ, вероватно ће изгубити бенефиције неквалификованог плана. Предности су без ограничења доприноса и већа флексибилност. Пример је Екецутиве Бонус План.

Резиме

Квалификовани пензиони план је пензиони план који нуди само послодавац и који се квалификује за пореске олакшице. По својој дефиницији, ИРА није квалификовани пензиони план јер га послодавци не нуде, за разлику од 401 (к) који јесу, што их чини квалификованим плановима за пензионисање.

ИРА, међутим, деле многе исте карактеристике и бенефиције као и квалификовани пензиони планови које појединци могу користити за уштеду за пензију, било заједно са квалификованим плановима за пензионисање или сами.