Моја деца су наследила 5 милиона долара акција од свог оца (чије имање још није распршено после 11 месеци) остављајући им 30% губитка вредности над којим нису имали контролу. Да ли постоји начин на који би могли да одаберу које акције треба да продају и покупе пореске губитке? Њихово схватање је да је период повлачења 10-годишњег индивидуалног пензионог рачуна (ИРА) сада смањен на девет година, што га чини још више опорезивим. Свака помоћ би била цењена.
Жао ми је што чујем за његову смрт. Сигуран сам да је ово већ тешко време за вас и вашу децу, и знам да се бавим његовим несређеним имањем и питањем инвестициони губици не олакшавај.
Овде постоји потенцијално много сложености којих нисам свестан јер не знам све детаље имања, али покушаћу да објасним из перспективе велике слике неке ствари којих би требало да будете свесни то би вам могло помоћи да одлучите како даље напредовати.
A финансијски саветник може вам помоћи да донесете одлуке о руковању наслеђем и минимизирању пореза.
Разговарајте са извршитељем
Прво, препоручујем вам да разговарате са извршилац заоставштине и разговарајте о свим недоумицама које имате. Постоји неколико потенцијалних проблема који могу помоћи у решавању.
Не знам ништа друго о имању, не могу рећи да ли је 11 месеци дуго чекање на поравнање. Једноставнија имања могу се намирити брже од сложених, а сложенија имања трају дуже. Међутим, ако верујете да се поравнање одлаже због неактивности или немогућности извршитеља, онда ово треба решити. То је посебно тачно ако кашњење наноси финансијску штету вашој деци.
Чак и ако кашњење није због било чега што је под контролом извршитеља, сазнање које акције би ваша деца радије продала може помоћи у доношењу одлука извршитеља. Само извршитељ или именовани судски управник има овлашћење да продаје имовину.
Наслеђене ИРА дистрибуције
Хајде да разјаснимо и њихово разумевање наследила правила расподеле ИРА. Под претпоставком да ваша деца тада нису малолетна, да, према важећем закону, имају 10 година да повуку новац који се држи у наслеђеним ИРА. Конкретно, новац треба повући до краја десете године након године смрти првобитног власника рачуна.
Ако им је отац преминуо у било ком тренутку током 2021, имају рок до 31. децембра 2031. Ако је преминуо 2020, имају рок до 31. децембра 2030.
Нажалост, овај сат почиње у тренутку смрти првобитног власника налога, без обзира на то колико је времена потребно да се подмири остатак имовине и расподели средства.
Сакупљање капиталних губитака
Нејасно је да ли се дотичне акције држе унутар ИРА-е или на другом рачуну. То је важно када је у питању утврђивање последица пореза и да ли или не губици у жетви је опција.
Ако се акције држе у оквиру ИРА, онда су капитални добици већ заштићени од опорезивања. Друга страна те медаље је да такође не можете прикупити капиталне губитке за пореске олакшице. Оно што ће бити важно у овом случају је једноставно да када се дистрибуција прими од ИРА-е, она ће се опорезовати као приход примаоцу.
Ако се акције држе у оквиру опорезивог брокерског рачуна, онда је друга прича. У овом случају, капитални губици се могу користити за компензацију капиталних добитака. Међутим, само зато што је вредност залиха пала за 30% не гарантује да заиста постоје губици за жетву.
Обавезно проверите основа акција и разумети да ли постоје нереализовани губици које треба преузети.
Порез на имовину
Ако се залихе у ствари држе на опорезивом рачуну тако да се капитални губици могу прикупити како би се смањила пореска обавеза, и ако у ствари постоје капитални губици за жетву, и даље морате размотрити најбољи приступ за прикупљање тих губитака. Ако продате акције док се још држе у оквиру имања, онда ће имање добити одбитак за капитални губитак.
То може бити или не мора бити најбољи приступ. Док имања имају много већу пореску стопу него већина пореских обвезника – који се креће између 18% и 40% – велика већина имања уопште не подлеже опорезивању због тренутног износа ослобођења од 12.06 милиона долара. То би могло значити да губите на имању које ионако нема пореску обавезу.
Дистрибуција у натури
Ако уместо тога, имање проследи деонице вашој деци у натури, што значи да имање не продаје акције, већ им дистрибуира стварне акције, онда је њихова основа у акцијама највероватније њихова поштена тржишна вредност на дан када је њихов отац прошло је. То би био случај без обзира на суму коју је њихов отац платио за њих или на основу чега. Ово се зове а појачана основа.
Ово потенцијално ствара прилику за уштеду пореза за вашу децу. Ако је вредност акција пала за 30% откако им је отац преминуо, онда ионако не могу ништа да ураде поводом тога. Ако узму дистрибуцију у натури, можда ће моћи да продају и уберу губитак од 30%, што звучи као да су се у почетку надали.
Следећи кораци
Надам се да ово даје мало јасноће и помаже вам да размислите о својим следећим корацима. Имања могу бити веома сложена и пореска правила често зависе од мањих детаља. Препоручујем вам да разговарате са тимом који укључује адвоката, пореског стручњака и финансијског планера који сви имају неопходну стручност да вам помогну.
Брандон Ренфро, ЦФП®, је колумниста за СмартАссет финансијско планирање и одговара на питања читалаца о темама о личним финансијама и порезима. Имате питање на које бисте желели да добијете одговор? Емаил [емаил заштићен] а на ваше питање се може одговорити у некој будућој колумни.
Имајте на уму да Брандон није учесник платформе СмартАдвисор Матцх.
Савети за инвестирање и планирање пензионисања
Ако имате питања специфична за вашу ситуацију улагања и наследства, а финансијски саветник може помоћи. Проналажење квалификованог финансијског саветника не мора да буде тешко. Бесплатан алат СмартАссет повезује вас са до три финансијска саветника који опслужују вашу област, а ви можете бесплатно да интервјуишете мечеве својих саветника да бисте одлучили који је прави за вас. Ако сте спремни да пронађете саветника који вам може помоћи да остварите своје финансијске циљеве, започнете сада.
Ако имате велику имовину, порези на имовину могао бити тежак. Али можете унапред планирати порезе да бисте максимизирали наслеђе својих најмилијих. На пример, можете поклон делова вашег имања унапред наследницима или чак основати труст.
Кредит за фотографију: ©иСтоцк.цом/ПеоплеИмагес, ©иСтоцк.цом/Натее Меепиан
Порука Питајте саветника: Моја деца су наследила 5 милиона долара. Како би то требало да поднесу? појавио прво на СмартАссет Блог.
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/аск-адвисор-кидс-инхеритед-5-191222714.хтмл