Нови порески разреди ИРС-а и стандардни одбитак могли би породицама уштедети стотине или чак хиљаде долара. Сада, за лоше вести.

Зашто тако? Велика прилагођавања навише би могла да створе шансу да задржите више новца када поднесете пореску пријаву за 2024. на приходе следеће године.

"„Из стриктно пореске перспективе, да, имају одређене пореске уштеде. Лоша вест је да су плате остале стабилне када је све остало порасло.'"

— Порески адвокат Адам Бруер

Исплата на стандардни одбитак скаче за 7% од 2022. до 2023. показују бројеви пореске управе. Стандардни одбитак постаје 27,700 долара за брачни пар који поднесе заједничку пријаву, што је повећање од 1,800 долара у односу на исплату предвиђену за ову годину. То је 13,850 долара за појединце и брачне парове који поднесу одвојено, што је повећање од 900 долара.

Исто тако, распони прихода на седам граничних пореских стопа пореског закона скачу за 7% за пореску 2023. годину. Прилагођавања су заснована на просецима за један од владиних мерача инфлације.

Тимоти Стефен, директор пореског планирања у Баирд Привате Веалтх Манагемент-у, истакао је како ће ово утицати на приход домаћинства:

• „Брачни пар са опорезивим приходом од 200,000 долара и 2022. и 2023. године доживео би смањење пореза за скоро 900 долара. Пару са 500,000 долара прихода би њихов рачун за порез опао за преко 3,700 долара.

• „За појединачне пореске обвезнике са истим нивоима прихода, њихови порески рачуни би били смањени за отприлике 1,400 и 1,900 долара, респективно.

• Брачни пар без деце који је ове и следеће године зарадио 150,000 долара платио би 1,015 долара мање на свој рачун за савезни порез на доходак за 2023. годину, показују Стефенове процене. Један подносилац захтева без деце која би зарађивала 150,000 долара ове и следеће године суочио би се са пореском обавезом која је била 652 долара мања, према проценама које, како је приметио, не претпостављају пословни или инвестициони приход или додатне одбитке изнад стандардног одбитка.

• Брачни пар без деце зарађивао би 75,000 долара ове и следеће године платио би 245 долара мање на своје порезе за 2023. годину, показала је Стефенова процена. Процене су показале да би један филер уштедео нешто више од 500 долара.

• „Већи стандардни одбитак значи и већу пореску олакшицу, јер је више прихода аутоматски ослобођено пореза. Друга страна овога је, међутим, то што ће бити теже набројати ваше одбитке у 2023. То значи да је мања вероватноћа да ће вам плаћање пореза, камате на хипотеку и добротворни доприноси обезбедити пореску олакшицу следеће године.“

„Прилагођавања инфлације пореских разреда значе да ће пореским обвезницима бити теже да дођу до тих виших разреда, па ће стога следеће године имати више опорезивања прихода по нижим стопама“, рекао је он.

Али немојте се заносити сребрним ставовима пореског закона током четири деценије високих стопа инфлације, рекао је порески адвокат Адам Бруер. Септембарска годишња стопа инфлације износила је 8.2% показали су владини подаци.

Прилагођавања ИРС-а су „добра вест за пореске обвезнике. То једноставно нису довољно добре вести, рекао бих. Свако ко уштеди новац на овоме, добићете већи повраћај 2024.“, рекао је Бруер, из АБ пореског закона. Али то је сада хладна утеха, додао је. „Не можете вратити порез у фебруару 2024. у резервоар за гас.“

Прилагођавања доносе много импликација, али почните са неким основама.

Постоји шанса за уштеду пореза

Стварне стопе примењене на разреде пореза на доходак остају на 10%, 12%, 22%, 24%, 32% и 35%. Али номинални износи у доларима везани за сваку заграду се повећавају.
Претпоставимо сада да приход домаћинства остане исти у 2022. и 2023. години, чак и када је следећи највиши разред пореза на доходак даље.

Наравно, то је хипотетика која се можда не уклапа у потпуности са скученим тржиштем рада. Многи послодавци смањују веће плате како би задржали особље. Али пореско питање је где падају повећане плате у односу на пореске разреде прилагођене навише.

„Идеја овде није да ће људи плаћати мање пореза“, рекао је Хауард Глекман, виши сарадник у Центру за пореску политику. „Идеја је да одржите своју пореску обавезу релативно стабилном“ и избегнете оно што се зове „пузање заграда“ где инфлација некога тера на већи порески рачун када нема потрошачку моћ да то приушти.

„Порески обвезници чији је приход остао стабилан плаћаће мање пореза на исти приход због степеноване пореске скале“, рекао је Бруер. „Из стриктно пореске перспективе, да, имају одређене пореске уштеде. Лоша вест је да су плате остале стабилне када је све остало порасло.

То би могло гурнути још више људи на стандардни одбитак

Када дође време за порез, људи могу да бирају између стандардног одбитка и одбитака по ставкама. Ово последње укључује отписе као што су добротворни доприноси, државни и локални порези, камате плаћене на хипотеке и медицински трошкови.

Има смисла да се порез наведе када је збир потенцијалних отписа већи од потенцијалне исплате стандардног одбитка. Скоро 14% пореских обвезника је навело одбитке у својим пореским пријавама за 2019. и обично су били богатији, наводи Анализа Пореске фондације.

Убрзавање трошкова са потенцијалом за одбитак по појединим појединостима могла би бити једна од стратегија за искориштавање пореских погодности сада, рекао је он. (Отпис добротворног доприноса за пореске обвезнике који су узели стандардни одбитак истекао крајем прошле године.)

Ограничења доприноса за пензиони рачун 2023?

Прилагођавања инфлације за пореску 2023. која су објављена у уторак су један део слагалице пореског планирања.

Ту је и питање колико ће пореска управа дозволити штедишама да убаце на рачуне за пензионисање као што су 401(к)с, ИРА и прагови прихода за могуће одбитке. Ове године појединци могу ставити до 20,500 долара у свој 401(к), што је повећање са 19,500 долара. (Одредбе за надокнађивање омогућавају радницима старијим од 50 година да одложе још 6,500 долара за укупно 27,000 долара Ове године.)

Портпарол ИРС-а потврдио је да агенција још није објавила цифре о ограничењу доприноса за 2023. И Стефен и Глекман су рекли да су добре шансе да ће повећања бити значајна, у светлу прилагођавања инфлације других одредби.

„Важно је“, али није „критично“ знати будућа ограничења доприноса 401(к) и ИРА пре предстојеће календарске године, рекла је Јулие Вирта, виши финансијски саветник у Вангуард Персонал Адвисор Сервицес. Већи фокус се прелива што је више могуће у текуће доприносе, рекла је она.

„Ми обично кажемо клијентима да имају за циљ да уштеде између 12% и 15% своје плате путем возила за пензијску штедњу“, рекла је Вирта. „Између сада и краја године, 401(к) инвеститори треба да процене где им стоји рачун и да утврде да ли могу да повећају доприносе. За ИРА, инвеститори имају мало више времена јер је њихов рок за доприносе 2022. 15. април следеће године.