Ротх ИРА и Ротх 401 (к): свет би био боље место без њих

За разлику од традиционалних облика пореских подстицаја где радник може да одбије доприносе и одложи порезе до пензионисања, Ротх верзија захтева од учесника да доприноси након опорезивања прихода, а затим прима акумулације без пореза у пензији. Ове одредбе значе да са традиционалним плановима, Трезор преузима унапред, али надокнађује новац када се акумулације повуку у пензију. Са Ротх приступом, Трезор се не одриче прихода у кратком року, али не види приходе од повлачења средстава при пензионисању. Дакле, прелазак са традиционалног на Ротх формат повећава приходе у кратком року и смањује их на дужи рок. Смањење прихода до којег би дошло ван периода од 10 година не рачуна се у сврхе буџетског бодовања

Најневероватнији разговор о “Ротхифицатион” догодио се 2017. године, када је Конгрес разматрао захтев да сви доприноси запослених за 401(к) изнад 2,400 долара иду Ротху. Иако „ротификација“ није била укључена у законодавство из 2017. године, данас је жива и здрава. Примарни извор финансирања двопартијског закона о пензионисању Представничког дома (СЕЦУРЕ 2.0) је конверзија свих доприноса (након старости од 50 година) у Ротх порески третман.

Избегавање пореза за високе играче

Пренела је Про-Публица да милијардер Петер Тхиел има Ротх ИРА чија је вредност већа од 5 милијарди долара. Проблем је у томе што су Петер Тхиел и други предузетници у могућности да купе велики број акција за делић пенија по акцији и да их ставе у Ротх ИРА где могу да расту у вредности без пореза. И, према Заједничком пореском одбору, отприлике 28,615 пореских обвезника има ИРА са више од 5 милиона долара. Ови рачуни заједно држе 280 милијарди долара. Конгрес би могао да реши овај специфичан проблем тако што ће забранити све акције Ротх ИРА-а којима се не тргује јавно и увести горњу границу тако да власнички удео већи од, рецимо, 5 или 10 милиона долара више не би био квалификован за неопорезиву вредност. Али ништа се не дешава, па се злостављање наставља. 

Препрека за праведније пореске олакшице. 

Већина пензијске штедње се дешава кроз традиционалне планове 401(к), где као што је горе наведено, учесник узима тренутни одбитак за доприносе. Овај систем је очигледно неправедан и неефикасан. То даје највећи подстицај онима са високим зарадама за које је највероватније да ће сами штедети. Ако појединац који зарађује у највишој групи пореза на доходак доприноси 1,000 долара, уштеди 370 долара пореза. За једног зарађивача у пореском разреду од 12%, тај одбитак од 1,000 долара вреди само 120 долара. 

Као одговор, многи академици су предложили мењање одбитка у кредит. У ствари, током кампање Бајденов тим је имао предлог да замени тренутне одбитке кредитом за који је процењено да износи 26% – неутрална промена прихода. Са таквом променом, и они са ниским и високим приходима би добили порески кредит од 260 долара за сваких 1,000 долара који доприносе пензионом плану. 

Међутим, план не би функционисао у тренутном окружењу. Чим се кредит уведе, сваки високо зарађивач који поштује себе би пребацио доприносе на Ротх 401(к). Резултат би био губитак за трезор јер они који имају високе зараде задржавају све своје пореске олакшице, а мање плаћени добијају више. Једини начин да се пређе са одбитка на кредит је да се елиминише Ротхс. (Неки прелазак са одбитака на кредите би такође морао да укључи паралелне промене планова дефинисаних бенефиција (ДБ) или ће паметни адвокати конструисати ДБ алтернативе за особе са високим зарадама.)  

Дакле, ево га, три заиста добра разлога да се отарасите Ротхса. И сада је време да то урадите. Док је удео планова који нуде Ротх опцију значајно порастао, проценат учесника који су понудили опцију који су прихватили Ротхс је остао низак (види слику 1 изнад). То је лако решење - једноставно захтевајте да се сви доприноси убудуће дају традиционалним 401(к)с и ИРА. 

Свет би био боље место.