Минималне дистрибуције које захтева Ротх ИРА (РМД)

У неком тренутку, сви појединачни рачуни за пензионисање (ИРА) морају имати своје стање расподељене власнику рачуна или власницима корисника. Ово укључује обоје Ротх традиционалан, Кључна разлика између ова два типа ИРА је у томе што не морате да узимате никакве дистрибуције од Ротх ИРА током свог живота ако сте оригинални власник.

РМД правила за Ротх против традиционалних ИРА

Потребне минималне дистрибуције (РМД) представљају минимални износ новца који морате да скинете са свог пензионог рачуна сваке године након што навршите одређену старост. Тај износ је прецизиран Служба унутрашњих прихода (ИРС) и, у случају традиционалних ИРА, повлачење ће се опорезовати као приход по вашој тренутној пореској стопи. ИРС такође изриче казну од 50% за све пропуштене РМД-ове.

Морате почети да узимате РМД од традиционалне ИРА до 1. априла године након што напуните 73 године од 1. јануара 2023. Стари праг и даље важи ако сте имали 72 године 2022. Морате их узети чак и ако вам не треба новац за трошкове живота. Износ вашег РМД-а је заснован на стању вашег рачуна из претходне године (од 31. децембра) и вашем узрасту у то време. Многе друге врсте рачуна за пензионисање, укључујући 401 (к) планова, следите сличан скуп правила. Готово увек морате платити порез на доходак на та повлачења.

Једна од великих предности Ротх ИРА-а је то што они не подлежу истим РМД правилима. Ако имате Ротх ИРА, не морате да узимате РМД-ове од њега током свог живота. Дакле, ако вам новац није потребан, можете оставити средства нетакнута и пустити рачун да расте без пореза (могуће деценијама) за ваше наследнике. Ваши корисници — осим преживелог супружника — морају узети РМД са вашег рачуна након што га наследе.

Шта су РМД-ови за Ротх кориснике?

Када оставите Ротх ИРА својим корисницима, они ће – за разлику од вас – генерално морати да узимају РМД са рачуна. Такође ће се суочити са казном од 50% (или Акциза) ако не узму дистрибуције како је потребно.

Конгрес је смањио казну за пропуштено повлачење када је усвојен Закон СЕЦУРЕ 2.0 у децембру 2022. Од 1. јануара 2023. казна је 25% вредности повлачења. Ова казна се може смањити на 10% ако је грешка исправљена пре датума изрицања казне.

Опције за супружнике и друге кориснике

Правила се разликују у зависности од тога да ли а супруга или други корисник наследи Ротх. Тако да се исплати разумети правила—и побрините се да то раде и ваши корисници.

Супружници

Ако сте супружник власника ИРА, размислите о трансферу супружника и третирајте рачун као свој. Пребацујете средства у своју Ротх ИРА. Ово може бити постојећи или нови налог. Имајте на уму да подлежете истим правилима дистрибуције као и оригинални власник налога. Имајте на уму да то можете учинити само ако сте једини корисник рачуна.

Такође можете отворити наследио ИРА користећи методу очекиваног животног века или методу 10 година. Ево како функционишу:

• Метода очекиваног животног века: Започните преносом имовине у наслеђену ИРА на своје име. Морате узети РМД-ове, који су продужени преко вашег очекиваног животног века. Али можете да одложите дистрибуцију до 31. децембра године након што је ваш супружник преминуо. Дистрибуције се не опорезују ако петогодишња владавина на наслеђеним ИРА је испуњен. Такође бисте могли да заснивате расподелу на табелама старости и очекиваног животног века преминулог, што би било корисно углавном ако је ваш супружник био знатно млађи од вас.
• 10-годишњи метод: Пребацујете имовину у наслеђену ИРА на своје име. Своје дистрибуције можете распоредити током времена, али налог мора бити у потпуности дистрибуиран до 31. децембра 10. године након што је ваш супружник преминуо. Дистрибуција се не опорезује ако је испоштовано правило од пет година.

Друга опција је да одаберете да узмете а паушална расподела. Када користите опцију паушалног износа, Ротх ИРА имовина вам се дистрибуира одједном. Ако је рачун био мање од пет година када је ваш супружник преминуо, зарада ће бити опорезива.

Остали корисници

Несупружник који наследи Ротх ИРА некада је имао сличне опције као оне горе (осим трансфера супружника третирај као свог сопственог). Али Постављање сваке заједнице за Закон о побољшању пензије (СЕЦУРЕ)., донет у децембру 2019. године, променио је све то за власнике рачуна који су умрли после 31. децембра 2019. године.

Према закону, корисници су или квалификовани одређени корисници, одређени корисници или неодређени корисници.

Означени корисник који испуњава услове може бити а

• Преживели супружник (који не бира или не испуњава услове за трансфер супружника)
• Малолетно дете
• Појединац који је инвалид или хронично болестан
• Појединац који није више од 10 година млађи од првобитног власника налога

Свима им је дозвољено да преузму расподелу својих преосталих очекивано трајање живота—осим малолетника, који могу да почну користећи свој очекивани животни век, али морају да пређу на 10-годишњи метод када постану пунолетни (што варира у зависности од државе). Корисници утврђују свој очекивани животни век користећи табеле и радне листове у публикацији ИРС 590-Б.

Одређени корисници морају да повуку сав новац до краја 10 година, док неодређени корисници (често ентитет као што је труст или добротворна организација) морају да га повуку до краја пет година.

Резиме

Ротх ИРА може бити одлично средство за пренос богатства јер не морате да повлачите рачун током свог живота, а дистрибуције су генерално ослобођене пореза за ваше наследнике.

Један од изазова са Ротх ИРА је то што ваши корисници можда нису упознати са правилима РМД-а. Дакле, ако имате Ротх ИРА, учините услугу својим корисницима: обавестите их о основама дистрибуције – или ће касније добити скупу лекцију, када буду погођени казном од 50% на износе које су требали повући . Све док сви разумеју правила, ви и ваши наследници можете уживати у годинама раста без пореза и прихода без пореза од ваше Ротх ИРА.