Усвојен крајем прошле године, свеобухватни закон о пензионисању подигао је старосну границу за РМД на 73 године у 2023. години, са 72 године. Почевши од 2033. године, старосна граница за РМД ће се повећати на 75 година.
Промене се најнепосредније односе на оне који ове године напуне 72 године, а од којих би се иначе захтевало да узму свој РМД до 1. априла 2024. (Пореска управа даје онима који први пут долазе на грејс период до пролећа следеће године; у свим наредним године, РМД се морају узети до краја године.) Ваш РМД се израчунава тако што се стање вашег пензионог рачуна од 31. децембра претходне године подели са оним што Пореска управа назива вашим „фактором очекиваног животног века“. Добијени износ се рачуна као приход; морате га повући са свог рачуна и на њега ћете дуговати порез. Правила РМД се примењују на традиционалне ИРА-е, као и на планове за пензионисање које спонзорише послодавац, као што су 401(к)с и 403(б)с.
Већина Американаца нема тај луксуз да чека, јер им је потребна повлачења са својих пензионих рачуна да би живели. Али међу онима који могу да приуште да чекају, одлагање није увек најбољи потез. Ако одложите свој РМД и стање на вашем пензионом рачуну се повећа, мораћете да повучете већи износ следеће године. (Чак и ако стање на вашем рачуну остане исто, мораћете да узмете више јер ће фактор очекиваног животног века бити мањи.) Додатни приход би могао да повећа не само износ који плаћате у виду пореза на доходак, већ и ваше Медицаре премије низ линију.
„Нека од старих основних правила, као што је да пустите своје рачуне са одложеним порезом да маринирају што је дуже могуће, не важе увек“, рекао је Џош Стрејнџ, сертификовани финансијски планер и председник Гоод Лифе финансијских саветника НОВЕ у Александрији , Ва.
Без кристалне кугле која показује како ће се тржишта понашати ове године, немогуће је рећи да ли би садашњи 72-годишњаци могли имати користи од одлагања РМД-а на годину, под условом да су сви остали фактори једнаки. (Учесници на тржишту анкетирани од стране Баррон'с-а очекивао је да ће С&П 500 завршити годину више од тренутног нивоа). Али шта ако сви остали фактори нису једнаки? Рецимо да имате 72 године, очекујте да ћете се пензионисати ове године, а следеће године бити у нижем пореском разреду. У том случају, одлагање вашег РМД-а за 2024. вероватно би имало смисла. Са друге стране, ако планирате да продате своје примарно пребивалиште следеће године и остварите више од 250,000 долара капиталне добити (или 500,000 долара ако сте у браку и подносите заједно), онда бисте можда желели да започнете своје РМД ове године да бисте избегли могуће да ће се приходу следеће године додати већи РМД заједно са вашим капиталним добицима. То би могло да изазове веће Медицаре премије за вас у наставку.
Уместо да чекате док не будете на прагу РМД-а да извршите пореско планирање, имаћете бољу прилику да управљате пореским последицама ако почнете годинама унапред. „Што пре, то боље“, рекао је Крис Иамано, партнер у Цреве Адвисорс-у у Скотсдејлу, Аризона. Један популаран потез је претварање Ротха након што одете у пензију, али пре него што достигнете РМД старост. Вероватно ћете за то време бити у нижем пореском разреду, тако да ће претварање ваше традиционалне ИРА у Ротх ИРА – или одједном или распоређено кроз неколико година – значити да ћете дуговати мање пореза на конвертовани износ него ако урадио си то када си био у вишој загради.
Такође би могло бити користи од повлачења са ваших рачуна за пензионисање пре него што сте планирали. На пример, ако би вам раније подизање новца омогућило да одложите захтев за социјално осигурање до 70. године да бисте добили пуну бенефицију, онда би то могло бити вредно разматрања. Лауренце Котликофф, професор економије на Универзитету у Бостону који продаје софтвер за оптимизацију социјалног осигурања, покренуо сценарио хипотетичког пара са високим зарадама у раним 60-им који је планирао да се пензионише и затражи социјално осигурање у 64. години. Пар је живео у Њујорку и планирао је да сачека до 75. године да узме своје РМД. Користећи свој софтвер МакиФи, открио је да би чекање до 75. године било мање пореско ефикасно за овај пар него започињање глатког повлачења у 64. години, пошто би њихово смањење државних пореза у Њујорку и премија Медицареа премашило повећање савезних пореза које су дуговали од ранија повлачења.
„Ово је веома сложена калкулација“, рекао је Котликоф. "То је заиста веома индивидуално."
Пишите Елизабетх О'Бриен на [емаил заштићен]