Узимате потребне минималне дистрибуције? Ове грешке би вас могле коштати

Изгледа довољно једноставно: када напуниш 73 године, мораш да почнеш да повлачиш одређени износ—а потребна минимална дистрибуција (РМД)—са ваших рачуна за пензионисање са одложеним порезом, као што је традиционални индивидуални пензиони рачун (ИРА) или план 401(к). Ипак, превише је лако направити грешку која има озбиљне финансијске последице.

Потребним минималним дистрибуцијама претходи низ прорачуна и класификација. Направите грешку на било ком од њих и могли бисте повући мање него што је потребно — и покренути једну од најстрожих пореских казни у књизи. Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) намеће Акциза од 50% сваког мањка.

Због тог ризика, саветници често предлажу да погрешите на страни опреза када су у питању дистрибуције тако што ћете узети нешто више од израчунатог износа. Ипак, ослободите се превише од својих рачуна и можда ћете се суочити са већим порезом и дугорочно ограничити своје гнездо.

Ево сажетка неких уобичајених РМД грешака и проблема – обично повезаних са порезом – које могу изазвати.

1. Одлагање вашег првог РМД-а

По правилу, морате почети да узимате РМД у године када сте напунили 73 године ако сте рођени пре 1960. и са 75 година ако сте рођени касније. Међутим, схватајући да ће новим „дистрибутерима“ можда требати додатно време да се припреме за процес повлачења, пореска управа вам дозвољава да одложите свој први РМД до 1. априла следеће године.

Иако је то згодно, можда није у вашем најбољем финансијском интересу. Одуговлачење прве уплате значи да морате да узмете два РМД-а за мање од 12 месеци — онај који сте задржали до краја марта, а редован до 31. децембра.

Ако су ваши рачуни, а самим тим и њихови РМД, прилично велики, „то значи потенцијално два значајна опорезива повлачења у истој години“, каже Керол Бергер, ЦФП®, Бергер Веалтх Манагемент, Пеацхтрее Цити, Џорџија. „Ово би могло да вас удари у виши порески разред“, истиче Бергер и можда ће вас подвргнути доплати за Медицаре, у зависности од вашег модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ).

У таквом сценарију, Бергер препоручује да се одустане од продужења. Уместо тога, каже она, распоредите исплате на обе године тако што ћете узети прву уплату до 31. децембра године када навршите 73 године.

2. Коришћење нетачне фер тржишне вредности

Одређује се РМД за годину дана дељењем на крају претходне године фер тржишна вредност (ФМВ) за ваш пензиони рачун до важећег периода дистрибуције. Овај период је заснован на вашим годинама и можете га пронаћи у табелама очекиваног животног века које је издала пореска управа. Тхе скрбник ваших рачуна за пензионисање обично даје извештај о вашем ФМВ-у до 31. јануара следеће године. Међутим, тај задатак може да заврши само са информацијама које има при руци.

Та документација понекад недостаје, каже Јиллиан Ц. Нел, ЦФП®, ЦДФА, директор финансијског планирања у Инсцриптион Цапитал ЛЛЦ, Хјустон, Тексас. „Ако постоје ограничене информације о вредности на крају године (тј. изгубљени изводи, кретање рачуна, тешко вредна средства унутар портфеља), ова калкулација може бити изазовна“, каже Нел.

Ваш РМД се такође може променити ако направите релевантне промене након што је ваш ФМВ израчунат, на основу информација на крају године. Међутим, такве касне промене су сада мање уобичајене због промена уведених у Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. године. Тим законом је забрањен један од најчешћих таквих маневара тзв поновна карактеризација— то јест, поништавање конверзије традиционалног у Ротх ИРА и промену Ротх ИРА назад у традиционална ИРА да избегне изненадни велики порески залогај на конвертована средства.

Без обзира на то, обавестите свог старатеља о свим трансакцијама у току године које би могле да утичу на РМД који морате да обавите до 31. децембра.

3. Мешање типова планова за испуњавање РМД-ова

Ако имате више ИРА или 403(б)с, дозвољено вам је да комбинујете РМД-ове са истог типа налога и узмете једну дистрибуцију са једног од налога. Међутим, није вам дозвољено да повучете РМД за ИРА из 403(б) или обрнуто. И не можете остварити такву консолидацију када је у питању 401(к)с.

Без обзира на тип налога, не можете да досегнете свој портфељ и узмете РМД потребне за једну врсту рачуна за пензионисање са другог типа рачуна.

РМД и наслеђени ИРА

Са наслеђеним ИРА-има, дозвољено вам је да комбинујете РМД-ове за више наслеђених/корисничких ИРА-а које сте примили од истог оставиоца — а затим повлачите укупан износ са само једног од тих налога. Међутим, не можете комбиновати РМД-ове из ИРА-а које сте наследили од неколико потомака.

Такође, не можете узети дистрибуције за наслеђене ИРА од традиционалних ИРА које поседујете. Да бисмо ово илустровали, ево примера. Сем је наследио ИРА од своје тетке Сузи. Износ РМД-а за наслеђену ИРА је 6,000 долара. Сем такође има своју ИРА, за коју је РМД износ од 10,000 долара.

Сем не може да комбинује два РМД износа — један са свог рачуна, један за наслеђени — и да повуче само са једног. Сваки РМД мора бити повучен са свог рачуна.

РМД и Ротх ИРА

Имајте на уму, такође, да постоје различита правила за дистрибуцију од Ротх ИРАс које се наслеђују. (Ротх ИРА немају РМД током животног века првобитног власника.) Као и код тога, могу бити потребне дистрибуције. „Ротх ИРА за појединачне учеснике не подлежу РМД, али наслеђене Ротх ИРА јесу“, примећује Маргуерита М.Цхенг, ЦФП®, РИЦП, извршни директор Блуе Оцеан Глобал Веалтх, Гаитхерсбург, Мд.

Ако је Ротх наслеђен од супружника, захтев РМД се не примењује. У већини случајева, са рачуном који сте наследили од неког другог, мораћете да почнете да повлачите средства — не у одређеним износима или по одређеном распореду, али морате да обезбедите да се рачун испразни у року од 10 година од смрти првобитног власника. Неколико корисника у неким посебним групама — малолетна деца, инвалидна лица, наследници млађи од једне деценије од покојника — имају неколико других опција, укључујући заснивање РМД-а на основу њиховог очекиваног животног века.

РМД и 401(к)с

Ако имате више 401(к) планова, РМД-ови се не могу узети само из једног од тих планова. „Ако имате 401(к) планове од бивших послодаваца, требало би да узмете РМД на њих, и, за разлику од ИРА, требало би да израчунате РМД за сваки план и да узмете тај износ са сваког рачуна“, каже Фред Леамнсон, ЦхФЦ, оснивач и председник Леамнсон Цапитал Адвисори, Рестон, Ва.

4. Комбиновање РМД-ова са супружником

Много финансијских средстава могу заједнички држати брачни пар, али пензиони рачуни нису међу тим. Оне морају бити појединачно поседоване. Та индивидуална одговорност се односи и на узимање РМД-а.

Нажалост, парови често пропуштају ову разлику, посебно ако заједно пријављују порез. Док подносе јединствену комбиновану пореску пријаву, претпостављају — погрешно — да ће РМД узет са рачуна за пензионисање једног супружника задовољити РМД на рачуну другог.

Рецимо да се и ви и ваш супружник суочавате са дистрибуцијом, а ви одлучите да једноставно узмете целу комбиновану количину тих РМД-ова из ИРА вашег супружника. Узимање вашег РМД-а од ИРА вашег супружника доводи до мноштва пореских последица, од којих ниједна није добра.

У очима пореске управе, пропустили сте да узмете свој РМД. Агенција ће наметнути акцизу до 25% на тај РМД износ. У међувремену, ваш супружник ће се „прерасподелити“ узимајући више са свог рачуна него што је било потребно, што вероватно значи плаћање више пореза. Тај порез се може смањити на 10% ако брзо делујете да исправи грешку.

Резиме

Након што сте годинама - или деценијама штедели - на крају ћете морати да почнете да повлачите новац на своје пензионе рачуне и плаћате порез на њега. Од 2023. године, морате почети да узимате РМД са 73 године, а та старост се повећава на 75 након 2033. Улози су високи – финансијски гледано – ако направите грешку.

Ако вам је потребна помоћ да утврдите своје РМД-ове или их узмете на време, добра је идеја да разговарате са финансијским саветником или пореским рачуновођом који вам може помоћи да вас води кроз процес и избегнете грешке.