Порески кредити у односу на пореске олакшице: како се разликују

Његово пореска сезона, а домаћинства се суочавају са много пореског жаргона када припремају своје извештаје.

Две врсте пореских олакшица издвајају се међу свим жаргоном: кредити и одбици.

Сваки смањује вашу пореску обавезу, што је укупан годишњи порез који дугујете на ваш приход. (Та бројка се може наћи у реду 24 Образац КСНУМКС, образац пореске управе за појединачне пријаве пореза на доходак.)

Међутим, кредити и одбитци смањити пореску обавезу на различите начине. Ево како.

Порески кредит нуди смањење ваших пореза долар за долар. Има исту вредност у доларима за сваког пореског обвезника који га може потраживати.

На пример, рецимо да добијате порески кредит од 1,000 УСД и имате пореску обавезу од 5,000 УСД. Тај кредит би смањио вашу обавезу на 4,000 долара.  

Порески кредити су генерално вреднији пореским обвезницима од одбитака (више о томе у наставку), и обично су више усмерени на домаћинства са ниским и средњим приходима, рекао је Тед Јенкин, сертификовани финансијски планер и суоснивач компаније оКСИГен Финанциал, са седиштем у Атланти.

Нису сви кредити једнаки. Такозвани неповратни кредити — попут кредита за дете и негу издржаваних лица — не могу смањити пореску обавезу подносиоца на нулу. То значи да појединац не би добио никакав вишак вредности као повраћај готовине; преостали део се губи.

Већина кредита је бесповратна, према Урбан-Броокингс центру за пореску политику. Други се делимично или у потпуности враћају, што значи да се део или цео кредит може применити као повраћај пореза.

Подносиоци захтева са ниским примањима „често не могу да добију пуну корист од [неповратних] кредита за које се квалификују“, саопштио је Центар за пореску политику. То је због прогресивне природе америчког федералног пореског система, при чему особе са нижим зарадама генерално имају мању пореску обавезу од оних са већим зарадама.

Поређења ради, порески кредит за децу је пример делимично повратног кредита. Кредит је вредан до 2,000 долара по детету млађем од 17 година. Међутим, родитељи који немају пореску обавезу могу да добију само део његове вредности (до 1,500 долара за 2022.) као повраћај.

Други попут кредита за порез на зарађени приход се у потпуности враћају — омогућавајући квалификованим пореским обвезницима да добију пуну вредност без обзира на пореску обавезу

Порески одбици смањују износ прихода који се опорезује (тј. опорезиви приход). Стога је то индиректнији начин смањења ваших пореза у односу на пореске кредите, који директно смањују вашу стварну пореску обавезу.

На пример, штедише у пензији могу добити порески одбитак за доприносе на рачуну пре опорезивања у плану 401 (к). Рецимо да неко у пореском разреду од 22% доприноси 1,000 долара на 401(к). Одбитак би у суштини ослободио тих 1,000 долара од опорезивања за годину у којој је уплаћен - другим речима, смањио би њихов опорезиви приход за 1,000 долара.

То особи уштеди 220 долара федералних пореза (тј. 22% од 1,000 долара). С друге стране, порески кредит од 1,000 УСД би умањио 1,000 УСД њиховог стварног укупног пореског рачуна.

Због њихове интеракције са опорезивим приходом, одбици су вреднији за особе са вишим зарадама у односу на оне са ниским и средњим зарадама.

„Порески одбици су много вреднији [за људе] у пореском разреду од 37% него за некога у пореском разреду од 10%, јер уштедите 37 центи на долар наспрам 10 центи на долар“, рекао је Џенкин, члан ЦНБЦ-а Савет финансијских саветника.

Постоје различите врсте пореских олакшица. На пример, порески обвезници могу или да захтевају стандардни одбитак или да одаберу да своје одбитке наведу по ставкама.

Порески обвезници се генерално одлучују да наброје своје одбитке - као оне за добротворне донације, камате на хипотеку, државне и локалне порезе и одређене медицинске и стоматолошке трошкове — ако њихова укупна вредност премашује стандардни износ одбитка.

стандардни одбитак износила је 12,950 долара за самце и 25,900 долара за брачне парове који су поднели заједнички захтев 2022.

Одбици по ставкама познати су као одбици „испод линије“. Порески обвезници могу да их захтевају само ако одлуче да наведу одбитке у својој пореској пријави.

Међутим, постоје и одбици „изнад линије“. Порески обвезници који испуњавају услове могу их тражити без обзира да ли наводе или узимају стандардни одбитак. Примери обухватити одбици за камате плаћене на студентске кредите и доприносе на традиционалне индивидуалне пензионе рачуне.

Једна велика предност таквих одбитака изнад линије: они смањују ваш „прилагођени бруто приход“.

Прилагођени бруто приход - познат и као АГИ - донекле се разликује од опорезивог прихода. (АГИ се налази на реду 11 Образац КСНУМКС, док је опорезиви приход ред 15.)

Оно што је важно, прилагођени бруто приход је у интеракцији са другим областима ваше пореске пријаве — што значи да смањењем АГИ-а, одбици изнад линије могу помоћи у уштеди новца на другим местима.

„Сваки долар који смањује ваш АГИ смањује ваш опорезиви приход, али вам такође може помоћи да се квалификујете за друге одбитке“, каже ТакАцт. „Различити кредити су такође ограничени вашим АГИ. У неким случајевима, прилагођавање вам може помоћи да се квалификујете за порески кредит или друге пореске олакшице које иначе не бисте добили."

Нижи АГИ такође може помоћи старијим особама смањити премије за Медицаре део Б и део Д, на пример, који су На основу „модификовани прилагођени бруто приход.“ (МАГИ је прилагођени бруто приход плус камата ослобођена пореза.)