Пребацивање без пореза са 529 планова на Ротх ИРА може бити дозвољено 2024.

Американци који штеде за колеџ у плановима 529 ускоро би могли имати начин да спасу неискоришћена средства, а да притом задрже своје пореске олакшице нетакнутим.

Државни рачун од 1.7 билиона долара донео је у четвртак Сенат има одредбу која штедишама омогућава да пребацују новац 529 планова до Ротх индивидуални пензиони рачуни без пореза на доходак или пореских казни.

повезане вести о инвестирању

Кућа је очекиван усвојити закон у петак, пре истека рока за спречавање затварања владе.

Више од Личне финансије:
10 начина да избегнете казну превременог повлачења за ИРА
Штедише у пензији са нижим примањима можда ће добити савезну „подударност“
„Најбољи“ начини да максимално повећате порески одбитак за добротворне поклоне

Мера преокретања — која би, ако постане закон, ступила на снагу 2024. године — има нека ограничења. Међу највећима: постоји доживотно ограничење за трансфере од 35,000 долара.

„То је добра одредба за људе који имају [529 налога], а новац није искоришћен“, рекао је Ед Слот, сертификовани јавни рачуновођа и стручњак за ИРА са седиштем у Роцквилле Центру у Њујорку.

То се може догодити ако корисник — као што је дете или унуче — не похађа колеџ, универзитет, стручну или приватну К-12 школу или неку другу квалификација институција, на пример. Или, студент могу добити стипендије што значи да је преостало око 529 средстава.

Крајем прошле године било је скоро 15 милиона 529 налога, са укупно 480 милијарди долара, према Институту за инвестиционо друштво. То је у просеку око 30,600 долара по налогу.

Планови 529 носе пореске олакшице за штедише на факултетима. Наиме, зарада од улагања на рачун доприноса расте неопорезиво и не опорезује се ако се користи квалификациони трошкови образовања као што су школарина, накнаде, књиге и соба и пансион.

Међутим, тај раст улагања генерално подлеже порезу на приход и 10% пореске казне ако се користи за неприхватљив трошак.

Ово је место где преокрет на Ротх ИРА може користити штедишама са насуканим 529 новца. Трансфер би избегао порез на приход и казне; инвестиције би наставиле да расте без пореза на Ротх рачуну, а будућа повлачења за пензију такође би била ослобођена пореза.  

Међутим, неки критичари сматрају да политика преокретања у великој мери представља давање пореза богатијим породицама.

„Дајете подстицаје за штедњу онима који могу да штеде и остављате иза себе оне који не могу да штеде“, рекао је Стив Розентал, виши сарадник у Урбан-Броокингс центру за пореску политику.

КСНУМКС анализа коју је спровела Канцеларија за одговорност владе открила је да типични Американац са рачуном 529 има „много више богатства“ од некога без: 413,500 долара укупног богатства за средњу особу, што је око 25 пута више од износа који нема рачун.

Даље, типични власник је имао отприлике 142,000 долара годишњег прихода наспрам 45,000 долара за друге породице, наводи се у извештају ГАО. Скоро половина, 47%, има приходе преко 150,000 долара.

Нова одредба о трансферу 529-то-Ротх ИРА не носи ограничења прихода.

Док би нове пореске олакшице првенствено користиле богатијим породицама, постоје „прилично значајна“ ограничења у вези са преокретима која би умањила ту финансијску корист, рекао је Џефри Левин, сертификовани финансијски планер и овлашћени јавни рачуновођа са седиштем у Сент Луису. цвркут.

Ограничења укључују:

• Доживотно ограничење за трансфере од 35,000 долара.
• Превртања подлежу годишњи лимит доприноса Ротх ИРА. (Ограничење је 6,500 долара у 2023.)
• Пребацивање се може извршити само на Ротх ИРА корисника - не на власника налога. (Другим речима, 529 у власништву родитеља са дететом као корисником би требало да буде укључено у ИРА детета, а не у родитељску.)
• Рачун 529 мора бити отворен најмање 15 година. (Изгледа да би промена корисника рачуна могла поново покренути тај 15-годишњи сат, рекао је Левин.)
• Власници рачуна не могу пренети доприносе или зараде на тим доприносима у последњих пет година.

У резимеу документ, Комитет за финансије Сената рекао је да су тренутна пореска правила 529 „довела до оклевања, одлагања или одбијања финансирања 529 до нивоа потребних за плаћање растућих трошкова образовања“.

„Породице које жртвују и штеде на 529 рачуна не би требало да буду кажњене порезом и казном годинама касније ако је корисник пронашао алтернативни начин да плати своје образовање“, наводи се.

Неки стручњаци за штедњу у образовању сматрају да рачуни 529 имају адекватну флексибилност како не би одвраћали породице да их користе.

На пример, власници са преосталим средствима на рачуну могу да промене корисника у други квалификовани члан породице — чиме се помаже да се избегне пореска казна за неквалификована повлачења. Осим детета или унука, тај члан породице можете бити ви; супружник; син, ћерка, брат, сестра, таст или свекрва; брат или сестра; први рођак или њихов брачни друг; нећака, нећак или њихов брачни друг; или тетка и ујак између осталих.

Власници такође могу држати на рачуну средства за школовање корисника или школовање будућег унука, према на Савингфорцоллеге.цом. Средства се такође могу користити за плаћање до 10,000 долара студентског кредита.

Пореска казна такође можда није тако лоша као што неки мисле, према стручњаку за образовање Марку Кантровицу. На пример, порези се обрачунавају по стопи пореза на доходак корисника, која је генерално нижа од пореске стопе родитеља за најмање 10 процентних поена.

У том случају, родитељ „није ништа лошије него што би био да је уштеђен на опорезивом рачуну“, у зависности од њихових пореских стопа на дугорочни капитални добици, рекао је.