Правила 401(к) пензионог плана

Од свог оснивања 1978. године, 401 (к) план је прерастао у најпопуларнији тип спонзорисан од послодавца пензиони план у Америци. Милиони радника зависе од новца који улажу у ове планове који ће им обезбедити у годинама пензионисања, а многи послодавци виде 401 (к) план као кључну предност посла. Неколико других планова може да парира релативној флексибилности 401(к).

Шта је план 401 (к)?

План 401 (к) је штедни рачун за пензију који омогућава запосленом да преусмери део своје плате у дугорочна улагања. Послодавац може меч доприноса запосленог до границе.

401(к) је технички квалификовани пензиони план, што значи да испуњава услове за посебне пореске олакшице под Служба унутрашњих прихода (ИРС) смернице. Квалификовани планови долазе у две верзије. Они могу бити и једно и друго дефинисани доприноси or дефинисане накнаде, као што је пензиони план. План 401(к) је план са дефинисаним доприносима.

То значи да је расположиви салдо на рачуну одређен доприносима у плану и учинком инвестиција. Запослени мора дати доприносе за то. Послодавац може одлучити да упарује неки део тог доприноса или не. Зарада од улагања у традиционалном плану 401(к) се не опорезује све док запослени не повуче тај новац. Ово се обично дешава после пензионисања када је стање на рачуну у потпуности у рукама запосленог.

Варијација Ротх 401(к).

Иако то не нуде сви послодавци, Ротх 401 (к) је све популарнија опција. Ова верзија плана захтева од запосленог да одмах плати порез на доходак на доприносе. Међутим, након пензионисања, новац се може повући без додатних пореза на доприносе или зараду од улагања.

401(к) Ограничења доприноса

максимални износ плате да запослени може да одложи план 401(к) износи 20,500 УСД за 2022. и 22,500 УСД за 2023. Запослени старији од 50 година могу додатно доприноси за надокнаду до 6,500 долара у 2022. и 7,500 долара у 2023.

Пореска управа такође поставља ограничења максималног заједничког доприноса и послодавца и запосленог. У 2022. години, максимални заједнички допринос обе стране је 61,000 долара (или 67,500 долара за оне који дају допринос). У 2023. ово ограничење износи 66,000 долара (или 73,500 долара за оне који дају допринос). Поред тога, максимални заједнички допринос не може бити већи од укупне годишње накнаде запосленог.

Ограничења за високо зарађиваче

За већину људи ограничења доприноса на 401(к)с су довољно високи да омогуће адекватан ниво одлагања прихода. У 2022. години, високо плаћени запослени могу користити само првих 305,000 долара прихода када израчунавају максималне потенцијалне доприносе. Ова граница се повећала 2023. на 330,000 долара. Послодавци такође могу обезбедити неквалификоване планове као што су одложена компензација или планове за извршне бонусе за ове запослене.

401(к) Инвестиционе опције

Компанија која нуди план 401(к) обично нуди запосленима избор између неколико опција улагања. Опцијама обично управља саветодавна група за финансијске услуге као што су Тхе Вангуард Гроуп или Фиделити Инвестментс.

Запослени може изабрати један или више фондова у које ће инвестирати. Већина опција је Заједничка средства, а могу укључивати индексни фондови, фондови велике и мале капитализације, страни фондови, фондови за некретнине и обвезнички фондови. Обично се крећу од фондова агресивног раста до конзервативних фондова прихода.

Правила за повлачење новца

Правила дистрибуције за 401(к) планове разликују се од оних која се односе на индивидуални рачуни за пензионисање (ИРА). У оба случаја, превремено повлачење средстава из било које врсте плана ће значити да порези на доходак доспевају, и, уз неколико изузетака, казна од 10% пореза биће наметнута онима млађим од 59½.

Али док повлачење ИРА-е не захтева образложење, а догађај који покреће мора бити задовољан да прими исплату из плана 401(к). Следећи су уобичајени догађаји покретања:

• Запослени одлази у пензију или напушта посао.
• Запослени умире или је инвалид.
• Запослени наврши 59½ година.
• Запослени доживљава специфичне тешкоће како је дефинисано планом.
• План је прекинут.

Правила после пензионисања

ИРС овлашћује власнике налога 401(к) да започну оно што назива потребне минималне расподеле (РМД) у доби од 72 године осим ако тај послодавац и даље запошљава ту особу. Ово се разликује од других врста рачуна за пензионисање. Чак и ако сте запослени, морате узети РМД од традиционалне ИРА, на пример. Новац повучен из 401(к) се обично опорезује као обични приход.

Опција превртања

Многи пензионери преносе стање својих 401 (к) планова на традиционалну ИРА или а Ротх ИРА. ово ролловер омогућава им да избегну ограничене изборе улагања који су често присутни у 401(к) налозима.

Ако одлучите да изврши превртање, побрините се да то урадите како треба. У а директно превртање, новац иде директно са старог рачуна на нови рачун и нема пореских импликација. У индиректном преокрету, новац се прво шаље вама, а ви ћете дуговати пуни порез на приход на салдо у тој пореској години.

Ако ваш план 401(к) има залихе послодавца, имате право да искористите предности чиста нереализована апресијација (НУА) владај и примај третман капиталних добитака на заради. То ће значајно смањити ваш порески рачун.

401(к) Плански зајмови

Ако ваш послодавац то дозволи, можда ћете моћи да узмете зајам из свог 401(к) плана. Ако је ова опција дозвољена, до 50% стеченог биланса може се позајмити до лимита од 50,000 долара. Зајмопримац мора да отплати кредит у року од пет година. За куповину примарне куће дозвољен је дужи рок отплате.

У већини случајева, плаћена камата ће бити мања од трошкова плаћања стварне камате на а банка или потрошачки кредит — а ви ћете га плаћати себи. Али имајте на уму да ће се сваки неплаћени износ сматрати а дистрибуција и сходно томе опорезују и кажњавају. Поред тога, ако напустите свог послодавца, од вас ће се тражити да платите сав зајам на чекању у складу са 401(к) у целости или ћете се суочити са порезом или казнама ИРС-а.

Дистрибутион Хардсхип

Може доћи време када се појаве хитни случајеви. И можда ћете открити да је једино место на које можете да се обратите да бисте задовољили своје тренутне финансијске потребе ваш пензиони план. Иако то не мора нужно бити најбољи пут, имате могућност да кренете дистрибуције или повлачења тешкоћа. Постоји неколико разматрања када је у питању ова врста повлачења:

• Мора постојати јасна и присутна потреба за расподелом тешкоћа. То такође може бити добровољна или предвидива потреба све док је разумна.
• Износ повлачења не сме бити већи од потребе.
• Не можете узимати никакве изборне дистрибуције шест месеци након повлачења из тешкоћа.

Ова врста повлачења се опорезује. А ако узмете један од ових, не очекује се да га вратите на рачун. Потпуни детаљи о расподели тешкоћа доступни су преко Веб локација ИРС.

401(к) Стратегије

Сваки појединац има јединствену финансијску ситуацију и ниједна стратегија пензионисања није универзално најбоља за све. Ипак, постоје неки широки савети или смернице које користе већини инвеститора, посебно онима који желе да максимално искористе своју штедњу за пензију.

Максимално подударање послодавца

Једно од златних правила штедње за пензију је да увек покушавате да дате приоритет узимању пуног износа који одговара вашем послодавцу. На пример, ако ваш послодавац одговара долар за долар ваших првих 4% од 401(к) доприноса, требало би да се трудите да ставите најмање 4% у ваш 401(к). Ова стратегија максимизира бесплатни новац који добијате од свог послодавца.

Водите рачуна о ограничењима доприноса

Пореска управа не дозвољава доприносе који прелазе годишњи лимит од 401(к). Ако дате превелики допринос, од вас се тражи да повучете те вишак доприноса, што изазива потенцијалне порезе и казне. У 2022. ограничење доприноса од 401(к) и за традиционалне и за Ротх 401(к) било је 20,500 долара, а ограничење доприноса у 2023. износи 22,500 долара. Постоје и доприноси за надокнађивање за појединце старије од 50 година.

Размотрите Ротх и традиционалне 401(к) предности

Уопштено говорећи, боље је дати допринос Ротх финансијским средствима када је ваш порески разред тренутно низак и очекујете да ћете у будућности бити у вишим пореским разредима. С друге стране, обично је боље дати допринос традиционалном финансијском возилу када је ваш порески разред тренутно висок. Ово вам омогућава да искористите тренутне пореске олакшице.

Покушајте да се не повучете рано

Ако раније повучете средства из пензионог плана, бићете подложни федералном порезу на доходак на повлачење. Поред тога, Пореска управа ће наметнути казну од 10% за превремена повлачења.Коначно, рано повлачење пензионе штедње може зауставити ефекат сложености које ваша улагања могу имати. Остављање вашег 401(к) плана какав јесте на дуже максимизира ваш потенцијал за дугорочни раст портфеља.

Резиме

Штедња за пензију би требало да буде на радару свих, посебно ако желите да задржите исти начин живота који тренутно имате. Али са толико опција, одакле почети? Најбоље место је план 401(к), који нуде послодавци. Ако ваша компанија има овај план, искористите га. Ово је још важније ако ваш послодавац плаћа доприносе. Али не ради се само о одузимању новца. Познавање детаља и правила повезаних са планом може вас учинити бољим инвеститором.