Селф-Дирецтед 401(к) и ИРА

Самостални индивидуални рачун за пензионисање (СДИРА) је за инвеститоре који су одлучни да превазиђу уобичајена улагања која су доступна за рачуне за пензионисање – у неким случајевима и даље.

Самостални пензиони рачуни су тренутно доступни у већини финансијских институција. Ови рачуни нуде широк спектар акција, обвезница и заједничких фондова, укључујући фондове којима се тргује на берзи (ЕТФ) и индексне фондове. Инвеститори могу изабрати конзервативни обвезнички фонд или агресивни фонд акција, а између њих постоји много избора.

Самостална ИРА је за оне који захтевају приступ алтернативним инвестицијама у своју пензиону штедњу. И желе потпуну контролу над одлукама о куповини и продаји.

Шта су „алтернативне инвестиције“?

Самосталне ИРА су на већину начина сличне другим индивидуалним рачунима за пензионисање (ИРА), што значи да имају пореске предности осмишљене да подстакну Американце да штеде за пензију. Као резултат тога, Интернал Ревенуе Сервице (ИРС) има нешто да каже у шта ИРА може, а шта не може да се улаже, што укључује неке алтернативе уобичајеним фондовима акција и обвезница.

Од 2021. године, ИРС дозвољава самосталним ИРА-има да инвестирају у некретнине, грађевинско земљиште, менице, потврде о пореском залогу, племените метале, криптовалуте, права на воду, минерална права, нафту и гас, чланске интересе ЛЛЦ предузећа и стоку.

Ко жели самосталну ИРА?

Самостална ИРА (СДИРА) може се свидети инвеститору из било којег од неколико разлога:

• То би могао бити начин за диверзификацију портфеља дијељењем пензионе штедње између конвенционалног ИРА рачуна и ИРА-е која сама управља.
• То би могла бити опција за некога ко се опекао у финансијској кризи 2008. и нема поверења у тржишта акција или обвезница.
• Може се свидети инвеститору са јаким интересовањем и стручношћу за одређену врсту улагања, као што су криптовалуте или племенити метали.

У сваком случају, самостална ИРА има исте пореске предности као и свака друга ИРА. Инвеститори који имају велико интересовање за племените метале могу дугорочно уложити новац пре опорезивања у традиционалну ИРА-у и платити порез тек након пензионисања.

Самоусмерени аспект може да се допадне независном инвеститору, али није потпуно самоусмерен. Односно, инвеститор лично доноси одлуке о куповини и продаји, али као администратор мора бити именован квалификовани старатељ или повереник. Иначе, то није ИРА како је дефинише ИРС.

Администратор је обично брокерска или инвестициона фирма.

Како функционише ИРА или 401(к).

Самосталне ИРА држе старатељ којег одабере инвеститор, обично брокерска или инвестициона фирма. Овај скрбник држи имовину ИРА-е и врши куповину или продају инвестиција у име инвеститора.

Ако вам послодавац понуди опцију да сами управљате 401(к), старатељ би био администратор плана. Иста ограничења доприноса важе као за редовне ИРА и 401(к) планове. У 2021. и 2022. години, максимални допринос ИРА-е је 6,000 долара, плус 1,000 долара за надокнађивање за особе старије од 50 година.

Максимални годишњи допринос за 401(к) планове је 19,500 долара за 2021. и 20,500 долара за 2022. плус 6,500 долара за надокнађивање сваке године за оне који имају 50 и више година.

Правила за повлачење су такође иста. Повлачење извршено из било које традиционалне ИРА или 401(к) пре 59½ године ће покренути казну од 10% превременог повлачења осим ако се не примени изузетак.

Захтеване минималне расподеле (РМД) почињу са 70½ година до пореске године 2019. Од 1. јануара 2020. нови порески закон проширује старосну доб за примање потребних минималних дистрибуција на 72 године.

Ротх опција

За оне који изаберу Ротх опцију за ИРА која се управља самостално или 401(к), правила су углавном иста, осим што не постоје обавезне минималне дистрибуције у било ком узрасту. Инвеститор плаћа порез на приход у години у којој је новац уложен, а цео износ је неопорезив када се новац повуче у пензији.

Контрола чековне књижице

Самостална ИРА такође има опцију ИРА чековне књижице, која је рачун за посебне намене, који у суштини делује као рачун комерцијалне банке. Друштво са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ) је основано иу власништву ИРА-е у којој власник ИРА-е може имати пословни текући рачун повезан са средствима ИРА-е. Власник ИРА-е управља ЛЛЦ предузећем и контролише чековну књижицу.

Контрола чековне књижице ИРА даје власнику ИРА-е контролу писања чекова директно од ИРА-е за различите сврхе, укључујући инвестиције, као што је куповина некретнина. ИРА чековна књижица помаже да се поједностави процес плаћања елиминишући кашњења јер власници могу сами да испишу чек уместо да чекају да чувар изврши исплате са рачуна. ИРА за чековну књижицу такође може смањити накнаде за трансакције пошто старатељ није укључен у плаћање.

Међутим, не нуде сви добављачи рачуна за пензионисање СДИРА са контролом чековне књижице. Такође, консултујте пореског саветника да бисте утврдили да ли је ИРА која самостално управља са опцијом чековне књижице прикладна за вашу финансијску ситуацију.

Ризици самоусмереног 401(к) или ИРА

Самостални пензиони рачун може вам дати слободу избора са вашом пензионом штедњом, али долази са очигледним ризицима. Ово је опција за људе који су сигурни да могу да победе професионалце и спремни су да се кладе на своју пензијску штедњу.

Америчка комисија за хартије од вредности упозорила је да инвеститори у ИРА које самостално управљају могу бити изложени „преварним шемама, високим накнадама и променљивим перформансама“.

Инвеститори такође морају да буду опрезни да случајно не крше компликована правила ИРС-а за самосталне ИРА инвестиције. Нека од ових правила посебно забрањују:

• Примање новца директно од имовине која доноси приход у ИРА или 401(к)
• Коришћење некретнина на рачуну као залог за лични кредит
• Коришћење имовине или других улагања на рачуну на начин који вам лично користи
• Позајмљивање новца са рачуна за отплату личних кредитних обавеза или позајмљивање дисквалификованој особи
• Омогућавање дисквалификованим појединцима да задрже боравак у имању у власништву унутар 401(к) или ИРА
• Продаја или изнајмљивање имовине у оквиру рачуна дисквалификованој особи

Дисквалификована особа је фидуцијар плана, особа која пружа услуге плану и било које друго лице које може имати финансијски интерес. То укључује вас, вашег супружника и наследнике, корисника рачуна, чувара рачуна или администратора плана и сваку компанију у којој поседујете најмање 50% акција са правом гласа, директно или индиректно.

Ако пореска управа утврди да је дошло до забрањене трансакције, ваш налог аутоматски губи статус пореске повлашћене. Сав новац који сте уложили у самосталну 401(к) или традиционалну ИРА ће се третирати као опорезива дистрибуција, остављајући вам велики рачун за порез.