Дивиденде које корпорације исплаћују инвеститорима долазе у две врсте – обичне и квалификоване – и разлика има велики утицај на порезе који ће бити дуговани. Обичне дивиденде се опорезују као обични приход, што значи да инвеститор мора да плати савезне порезе на приход по редовној стопи појединца. Квалификоване дивиденде, с друге стране, опорезују се по стопама капиталне добити. Примаоци квалификованих дивиденди са нижим приходима можда уопште не дугују савезни порез. А финансијски саветник може вам помоћи да пронађете асортиман хартија од вредности који најбоље одговара вашим потребама.
Дивиденде од поседовања акција корпорација могу бити класификоване као квалификоване дивиденде и квалификоване за нижу стопу капиталне добити ако их је инвеститор поседовао минимални период. Дивиденде примљене из неких извора, укључујући фондови за инвестирање у некретнине (РЕИТ) и фондови тржишта новца, генерално се класификују као обичне дивиденде без обзира колико дуго су у портфолију.
Обичне дивиденде у односу на квалификоване дивиденде: позадина
Пре 2003. године, све дивиденде биле су обичне дивиденде и примаоци су на њих плаћали порез по својој уобичајеној појединачној најнижој стопи. Међутим, закон о смањењу пореза који је донесен те године успоставио је нови изузетак за квалификоване дивиденде као начин да се подстакну компаније да исплаћују дивиденде на своје акције. Од тада је могућност добијања повољног пореског третмана учинила дивиденде већим фокусом како за компаније, тако и за инвеститоре.
Шта су квалификоване дивиденде?
Редовне дивиденде које се исплаћују на акције домаћих корпорација су генерално квалификоване све док инвеститор држи акције у минималном периоду. Правило пореске службе каже да акције морају бити у власништву више од 60 дана током периода од 121 дан који почиње 60 дана пре датум ек-дивиденде. За приоритетне акције, акције морају бити у власништву више од 90 дана током 181 дана почевши од 90 дана пре датума бивше дивиденде.
Датум претходне дивиденде је најранији датум након проглашења дивиденде да купац обвезнице неће имати право да добије проглашену дивиденду. Акције такође морају бити заштићене током периода држања. То значи да инвеститор током периода држања није могао да користи кратке продаје, улоге или позиве који укључују акције.
Ако дивиденде испуњавају дефиницију квалификованих, тада инвеститор не би дуговао порез на приход више од 20%. Та највиша стопа примењује се само на датотеке са високим приходима чија је гранична стопа пореза максималних 37%. Подносиоци пријава чија је гранична стопа мања од 37%, али најмање 15% дуговали би 15%. Датотеке чији би приход био опорезован са 10% или 15% не би дуговали савезни порез на доходак.
Шта су обичне дивиденде?
Већина дивиденди од корпорације или узајамног фонда су обичне дивиденде и опорезују се попут обичног дохотка, по уобичајеној граничној пореској стопи инвеститора. Постоје нека предузећа чија се дивиденда различито третира и њихове се дивиденде увек или готово увек класификују као обични приходи.
Ови исплатиоци дивиденде укључују:
Фондови на новчаном тржишту
Банке, штедише и сличне институције плаћају камате на депозите
Трустови за инвестирање у некретнине
Планови власништва над акцијама запослених
Стране корпорације
Како користити образац 1099-ДИВ
Није неопходно да порески обвезници сами утврде које су дивиденде обичне, а које квалификоване. Обвезници дивиденде то раде уместо њих и пријављују информације пореским обвезницима, као и пореској управи користећи образац 1099-ДИВ.
У сврху планирања, још увек је добра идеја да инвеститори унапред имају идеју да ли ће се дивиденде третирати као квалификоване или обичне. На пример, често је добра идеја да хартије од вредности које генеришу уобичајене дивиденде држите на рачуну с повољним порезима, као што је ИРА или 401 (к).
Закључак
Правила пореске управе у вези са класификацијом дивиденди као обичних или квалификованих су компликована и може бити тешко за инвеститори дивиденде да кажу, пре него што добију образац 1099-Див, како ће се опорезовати њихов приход од дивиденди. Обичне дивиденде се опорезују као обични приход по редовној маргиналној пореској стопи појединачног инвеститора. Квалификоване дивиденде се опорезују по нижој стопи капиталне добити.
Време када је инвеститор поседовао хартију од вредности помаже да се утврди да ли ће се његове дивиденде сматрати обичним или квалификованим. Уопштено говорећи, ако је деоница у власништву више од неколико месеци, њене дивиденде ће вероватно бити квалификоване. Изузеци укључују хартије од вредности одређених исплатилаца дивиденди, као што су РЕИТ-ови и фондови тржишта новца.
Савети за инвестирање
A финансијски саветник може вам помоћи да утврдите да ли ће дивиденда бити класификована као квалификована или обична и да вам пружи савете о томе како да управљате порезима који ће се дуговати на приход. Проналажење квалификованог финансијског саветника не мора да буде тешко. Бесплатан алат СмартАссет повезује вас са до три финансијска саветника који опслужују вашу област, а ви можете бесплатно да интервјуишете мечеве својих саветника да бисте одлучили који је прави за вас. Ако сте спремни да пронађете саветника који вам може помоћи да остварите своје финансијске циљеве, започнете сада.
Доходак у Америци опорезује савезна влада, већина државних влада и многе локалне самоуправе. Федерални систем пореза на доходак је прогресиван, тако да се стопа опорезивања повећава како се приход повећава. А бесплатни федерални калкулатор пореза на доходак могу вам дати брзу процену онога што дугујете ујка Сему.
Фото: © иСтоцк.цом / АндреиПопов, © иСтоцк.цом / монситј, © иСтоцк.цом / алварез
Порука Обичне дивиденде наспрам квалификованих појавио прво на СмартАссет Блог.
Извор: хттпс://финанце.иахоо.цом/невс/ординари-дивидендс-вс-куалифиед-дивидендс-130002760.хтмл