Са овом једноставном променом ваших рачуна за пензионисање на крају године, можете добити значајне пореске награде

Пре него што пређемо на матице и вијке, хајде да дефинишемо „особа са средњим приходима“. Фокусирамо се на заграде од 22% и 24%. Према садашњем пореском закону — изменама које су донете у складу са Законом о смањењу пореза и запошљавању из 2017. године, који залази након 2025. године — ове стопе падају у средину заграда као што се види у наставку:

Замислите пореске заграде као канту

Хајдемо на тренутак да објаснимо како функционишу граничне пореске стопе. Замислите сваки растући порески разред као канту која се до врха пуни приходима који се опорезују по тој стопи. Када се попуни корпа са најнижом стопом, ви попуњавате следећу канту постепено вишом стопом.

Ово се наставља све док не достигнете свој бруто приход. На пример, са годишњим опорезивим приходом од 178,150 долара, прве три канте би се попуниле (канте од 10%, 12% и 22%) и дуговали бисте 30,427 долара пореза на приход. Иако је 178,150 долара врх групе од 22%, ово одговара просечној пореској стопи од 17%. Математика би изгледала овако: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

Просечне пореске стопе су знатно ниже него што већина људи схвата: Ако сте један од тих људи, честитам вам на овим добрим вестима! Када се упореди историјски, 22% је ниско за приходе у овом распону.

На пример, према последњем пореском закону - Америчком закону о олакшицама за пореске обвезнике из 2012. - брачни пар са 178,150 долара годишњег опорезивог прихода био би у граничној категорији од 28%. 

Ротх ИРА конверзија

Сада, да се вратимо на ону једноставну промену која је раније поменута. Има име: Ротх ИРА конверзија.

Ротх ИРА је индивидуални пензиони рачун где се доприноси дају након опорезивања, раст је ослобођен пореза, повлачења се не опорезују и не постоје обавезне минималне расподеле (РМД).

Ротх ИРА се разликују од традиционалних ИРА, где се доприноси дају пре опорезивања, раст је одложен порез, повлачења се третирају као опорезиви приход, а повлачења се морају извршити преко РМД-а.

Другим речима, са Ротх ИРА-ом плаћате порез сада - и никада више. Са традиционалном ИРА-ом сада добијате пореску олакшицу, али порез плаћате касније.

Ротх ИРА конверзија узима традиционалну ИРА и претвара је у Ротх. Сада плаћате порез на износ конверзије, а затим пустите налог да расте без пореза заувек.

Ротх конверзије могу бити благовремене с обзиром на три тренутна услова:

1. Историјски повољне пореске стопе у средњим разредима (22%-24% маргиналне стопе).

2. Пада берза.

3. Много новца са стране.

Ротх ИРА конверзије

Постоје два једноставна сценарија која нам се свиђају за коришћење Ротх ИРА конверзија. Ротх ИРА конверзија има смисла ако постоје одређени услови, а најважнији је да се порези плаћају средствима која нису ИРА и треба да се извршавају само уз одобрење вашег пореског саветника.

Пример КСНУМКС: Брачни пар 38 година; 500,000 долара у традиционалним ИРА. 200,000 долара годишње прихода домаћинства.

Стратегија: Направите годишње Ротх ИРА конверзије од 125,000 долара у наредне четири године (до заласка актуелног пореског закона 2025.). Након пет година, сва имовина ИРА-е биће ослобођена пореза. Ова стратегија доводи доходак домаћинства близу горње баријере од 24% и тако га „пуни“.

Да буде јасно, порези ће се дуговати на све те годишње конверзије по граничној стопи од 24%.

Пример КСНУМКС: Брачни пар 60 година; 1 милион долара у традиционалној ИРА-и и 75,000 долара годишње прихода домаћинства.

Стратегија: Направите годишње Ротх конверзије од 100,000 долара до заласка тренутног закона (у наредне четири године). Ово омогућава да се порези сада плаћају по историјски ниским стопама и смањиће порезе који се дугују на РМД-ове у будућности.

Ова стратегија доводи доходак домаћинства близу горње баријере од 22% и тако га „пуни“. 

Опет, порези на конверзије ће се дуговати по граничној стопи од 22%.

У закључку, ако седите на вишку готовине и спадате у средњи распон пореских разреда, пажљиво погледајте конверзију Ротх ИРА пре 31. децембра.

Кевин Цалдвелл је директор у Голден Роад Адвисорс у Тампи, Флорида.