Ваш водич за 401(к) и ИРА превртања

Када напустите послодавца због непензионисања, због новог посла или само да бисте били сами, имате четири опције за 401 (к) план:

1. Ставите средства у индивидуални пензијски рачун (ИРА) или претворити у а Ротх ИРА
2. Чувајте свој 401(к) код свог бившег послодавца
3. Консолидовати ваш 401(к) у план вашег новог послодавца
4. Исплатите свој 401(к)

Хајде да погледамо сваку од ових стратегија да одредимо која је најбоља опција за вас.

Пребацивање вашег 401(к) на ИРА

Имате највећу контролу и највећи избор ако поседујете ИРА. ИРА обично нуде много шири спектар инвестиционих опција од 401(к)с, осим ако не радите за компанију са веома квалитетним планом - обично великим, фортуне КСНУМКС фирми.

Неки 401(к) планови имају само пола туцета фондова за избор, а неке компаније снажно подстичу учеснике да улажу у акције компаније. Многи 401(к) планови су такође финансирани са променљиви ануитет уговори који обезбеђују слој заштите имовине у плану уз трошак за учеснике који често износи чак 3% годишње. ИРА накнаде обично су јефтиније у зависности од тога ког чувара и које инвестиције одаберете.

Уз мали број изузетака, ИРА дозвољавају практично било коју имовину, укључујући:

Ако сте вољни да поставите а самостална ИРА, чак и неке алтернативне инвестиције као што су закуп нафте и гаса, физичка имовина и роба могу се купити у оквиру ових рачуна.

Традиционални против Ротх ИРА

Једном када одлучите о имовини коју желите у свом портфељу, мораћете да схватите коју врсту ИРА желите - традиционална ИРА или Ротх ИРА. Избор је између плаћања пореза на доходак сада или касније.

Традиционална ИРА

Главна предност традиционалне ИРА је да се ваша инвестиција, до одређеног износа, одбија од пореза када дате допринос. Депонујете новац пре опорезивања у ИРА, а износ тих доприноса се одузима од вашег опорезивог прихода. Ако имате традиционални 401(к), трансфер је једноставан, пошто су ти доприноси такође уплаћени пре опорезивања.

Одлагање пореза ипак неће трајати заувек. Порез на новац и његову зараду морате платити касније када повучете средства. И од вас се тражи да почнете да их повлачите са 72 године, правило познато као узимање потребне минималне расподеле (РМД), без обзира да ли још увек радите или не. РМД су такође потребни од већине 401(к)с када достигнете те године, осим ако сте још увек запослени—погледајте доле.

РМД су почели са 70½ година, али је старост повећана након новог закона о пензионисању који је усвојен у децембру 2019. Подешавање сваке заједнице за пензију (СИГУРНО) Закон.

Ротх ИРА

Ако се одлучите за а Ротх ИРА конверзија, морате третирати цео налог као опорезиви приход одмах. Сада ћете платити порез (савезни и државни, ако је применљиво) на овај износ. Требаће вам средства да платите порез и можда ћете морати да их повећате задржавање или платити процењене порезе за обрачун обавезе. Ако одржавате Ротх ИРА најмање пет година и испуњавате друге услове, онда су ваш допринос након опорезивања и свака зарада ослобођени пореза.

Не постоје захтеви за доживотну дистрибуцију за Ротх ИРА, тако да средства могу остати на рачуну и наставити да расту на основи без пореза. Ово такође можете оставити без пореза гнездо јаје својим наследницима. Али они који наследе рачун морају повући рачун током периода од 10 година након ваше смрти, према новим правилима наведеним у Закону о безбедности. Раније су могли да повуку рачун преко свог очекиваног животног века.

Ако је ваш 401(к) план био Ротх налог, онда се може пренети само на Ротх ИРА. Ово има смисла јер сте већ платили порез на средства уплаћена на одређени Ротх рачун. Ако је то случај, не плаћате никакав порез на пребацивање Ротх ИРА-и. Да бисте извршили конверзију из а традиционални 401(к) Ротх ИРА, међутим, је процес у два корака. Прво, предате новац ИРА-и, а затим вама претворити га у Ротх ИРА.

Коју Ви бирате?

Где сте сада финансијски у поређењу са оним где мислите да ћете бити када искористите средства? Одговор на ово питање може вам помоћи да одлучите који преокрет да користите. Ако сте на високом нивоу пореска заграда сада и очекујете да ће средства требати пре пет година, Ротх ИРА можда нема смисла. Платићете унапред висок порески рачун, а затим ћете изгубити очекивану корист од раста без пореза који се неће материјализовати.

Ако сте сада у скромном пореском разреду, али очекујете да ћете у будућности бити у већем, трошак пореза сада може бити мали у поређењу са пореским уштедама на путу. Односно, под претпоставком да можете приуштити да платите пореза на превртању сада.

Имајте на уму да сва повлачења из традиционалне ИРА подлежу редовном порезу на приход плус казна ако сте млађи од 59½. Повлачења из Ротх ИРА од доприноси након опорезивања (пренета средства на која сте већ платили порез) се никада не опорезују. Бићете опорезовани само ако повучете зараду од доприноса пре него што сте држали рачун пет година. Они такође могу бити предмет казне од 10% ако сте млађи од 59½ и не испуњавате услове за изузетак од казне.

Ипак, није све или ништа. Можете поделити своју дистрибуцију између традиционалне и Ротх ИРА, под претпоставком 401 (к) администратор плана дозвољава. Можете одабрати било коју поделу која вам одговара, као што је 75% на традиционалну ИРА и 25% на Ротх ИРА. Такође можете оставити нека средства у плану.

Задржавање важећег плана 401(к).

Ако вам бивши послодавац дозволи да задржите средства у свом 401(к) након што одете, ово може бити добра опција, али само у одређеним ситуацијама. Примарни је ако ваш нови послодавац не нуди 401(к) или нуди онај који је мање значајно мање повољан. На пример, ако стари план има опције улагања, не можете да прођете кроз нови план.

Додатне предности задржавања свог 401 (к) код бившег послодавца укључују:

• Одржавање перформанси: Ако је ваш рачун 401(к) плана добро прошао за вас, значајно надмашује тржишта током времена, а затим се држите победника. Фондови очигледно раде нешто како треба.
• Посебне пореске олакшице: Ако напустите посао у години или након године када навршите 55 година и мислите да ћете почети да повлачите средства пре него што напуните 59½; повлачења ће бити без казне.
• Правна заштита: У случају стечај или тужбе, 401(к)с подлежу заштити од поверилаца по савезном закону. ИРА су слабије заштићене; зависи од државних закона.

Можда бисте желели да се држите старог плана, такође, ако сте самозапослени. То је свакако пут најмањег отпора. Али имајте на уму да су ваше инвестиционе могућности са 401(к) ограниченије него у ИРА-и, колико год да би било гломазно поставити једну.

Неке ствари које треба узети у обзир када остављате 401 (к) код претходног послодавца:

• Праћење неколико различитих налога може постати гломазно, каже Сцотт Раин, менаџер консултантских услуга у Сцхнеидер Довнс Веалтх Манагемент, у Питсбургу, Пенсилванија. „Ако оставите свој 401(к) на сваком послу, биће заиста тешко покушати све то пратити. Много је лакше консолидовати се у један 401 (к) или у ИРА.”
• Више нећете моћи да доприносите старом плану и примате утакмице компаније, што је једна од великих предности 401(к) и, у неким случајевима, можда више нећете моћи да преузмете зајам из плана.
• Можда нећете моћи да извршите делимична повлачења, јер сте ограничени на а паушална расподела низ пут.

Имајте на уму да, ако је ваша имовина мања од 5,000 УСД, можда ћете морати да обавестите администратора плана или бившег послодавца о својој намери да останете у плану. Ако то не учините, они могу аутоматски расподелити средства вама или ИРА-и са преокретом. Ако налог има мање од 1,000 долара, можда нећете имати избора јер се много 401(к) на том нивоу аутоматски исплаћује.

Прелазак на нови 401(к) 

Ако ваш нови послодавац дозволи тренутна пребацивања у свој план 401 (к), овај потез има своје предности. Можда сте навикли на лакоћу да администратор плана управља вашим новцем и на дисциплину аутоматизма доприноси на плате. Такође можете много више годишње допринети 401 (к) него ИРА-и.

Још један разлог да предузмете овај корак: Ако планирате да наставите да радите након 72 године, требало би да будете у могућности да одложите узимање РМД-а на средства која су у плану 401(к) вашег тренутног послодавца, укључујући и тај пренос новца са вашег претходног рачуна. Запамтите да су РМД почињали са 70½ пре новог закона.

Предности би требало да буду сличне задржавању свог 401(к) код претходног послодавца. Разлика је у томе што ћете моћи даље инвестиције у новом плану и примајте утакмице компаније све док останете на свом новом послу.

Али треба да будете сигурни да је ваш нови план одличан. Ако су опције улагања ограничене или имају високу таксе, или нема подударања компаније, нови 401(к) можда није најбољи потез.

Ако је ваш нови послодавац више млада, предузетничка компанија, компанија може понудити а Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА или ЈЕДНОСТАВНА ИРА—квалификовани планови за радна места који су усмерени на мала предузећа (лакши су и јефтинији за администрацију од планова 401(к)). Тхе Служба унутрашњих прихода (ИРС) дозвољава преокрет од 401(к) на ове, али могу постојати периоди чекања и други услови.

Исплатите свој 401(к)

Исплата вашег 401(к) је обично грешка. Прво, бићете опорезовани на новац као обични приход по вашој тренутној пореској стопи. Поред тога, ако више нећете да радите, морате да имате 55 година да бисте избегли плаћање додатних 10% казне. Ако и даље радите, морате сачекати да приступите новцу без казне до 59½ година. 

Зато покушајте да избегнете ову опцију осим у правим хитним случајевима. Ако вам недостаје новца (можда сте отпуштени), повуците само оно што вам је потребно, а преостала средства пребаците у ИРА.

Немојте преокренути акције послодавца

Постоји један велики изузетак од свега овога. Ако држите акције своје компаније (или бивше компаније) у свом 401(к), можда има смисла да не да бисте прешли преко овог дела налога. Разлог је чиста нереализована апресијација (НУА), што је разлика између вредности акције када је ушла на ваш рачун и њене вредности када узмете дистрибуцију.

Ви сте опорезовани на НУА само када узмете дистрибуцију акција и не одлучите се да одложи НУА. Плаћањем пореза на НУА сада, он постаје ваша пореска основа у залихама, тако да када га продате (одмах или у будућности), ваш опорезиви добитак је повећање у односу на овај износ.

Свако повећање вредности у односу на НУА постаје а капитални добитак. Можете чак и одмах продати акције и добити третман за капиталну добит. Уобичајени период држања дуже од једне године за третман капиталне добити не примењује се ако не одложите порез на НУА када вам се залихе дистрибуирају.

Насупрот томе, ако пребаците акције на традиционалну ИРА, сада нећете плаћати порез на НУА, али ће се сва вредност акција до данас, плус апрецијација, третирати као обичан приход када се дистрибуција узме.

Како направити Ролловер

Механика окретања плана 401(к) је лака. Ви бирате финансијску институцију, као што је банка, брокерска кућа или платформа за онлине инвестирање, да бисте отворили ИРА са њима. Обавестите администратора плана 401(к) где сте отворили налог.

Постоје две врсте превртања: директно и индиректно.

Директна наспрам индиректних преокрета

A директно превртање је када се ваш новац преноси електронским путем са једног рачуна на други, или вам администратор плана може смањити чек на вашем рачуну, који депонујете. Директно превртање (без провере) је најбољи приступ.

u једној индиректно превртање, средства вам стижу за поновно депоновање. Ако узмете новац у готовини уместо да га пребаците директно на нови рачун, имате само 60 дана да уложите средства у нови план. Ако пропустите рок, бићете подложни задржавање пореза и казне. Неки људи врше индиректно преокретање ако желе да узму 60-дневни зајам са свог рачуна за пензију.

Због овог рока, директна превртања се топло препоручују. У многим случајевима можете пребацити имовину директно са једног чувара на другог, а да ништа не продајете. Ово је познато као трансфер од повереника до повереника или у натури.

У супротном, пореска управа тера вашег претходног послодавца да задржи 20% ваших средстава ако добијете чек који вам је исплаћен. Важно је напоменути да ако чек добијете директно на вас, порез ће бити задржан и да ћете морати да дођете до других средстава да бисте пренели пун износ своје дистрибуције у року од 60 дана.

Да бисте сазнали више о најбезбеднијим начинима да извршите ИРА преокрете и трансфере, преузмите публикације ИРС-а 575 КСНУМКС- КСНУМКС-Б.

Резиме

Када напустите посао, постоје три ствари које треба узети у обзир када одлучујете да ли је 401(к) превртање право за вас:

• naknade
• Распон и квалитет улагања у ваш 401(к) у поређењу са ИРА
• Правила 401(к) плана на вашем старом или новом послу

Кључна ствар коју треба запамтити о свим овим превртањима је да сваки тип има своја правила. Пребацивање обично не покреће порезе нити изазива пореске компликације, све док останете у истој пореској категорији. То значи да премештате обичан 401 (к) у традиционалну ИРА, а Ротх 401 (к) у Ротх ИРА.

Само будите сигурни да проверите свој 401(к) салдо када напустите посао и одлучите шта ћете поступити. Занемаривање овог задатка могло би да вам остави траг рачуна за пензионисање код различитих послодаваца - или чак гадне пореске казне ако вам ваш претходни послодавац једноставно пошаље чек да нисте правилно реинвестирали на време.