Како израчунати своје ДеФи, НФТ и Аирдроп порезе за 2022

Црипто Бриефинг вам доноси свеобухватан водич за израчунавање пореских обавеза за криптовалуте за 2022. 

Водич за порез на крипто 

Како улазимо у нову годину, већина трговаца криптовалутама и инвеститора ће имати пореске рокове који се назиру. У Сједињеним Државама, Интернал Ревенуе Сервице ће отворити процес подношења пријаве за пореске обвезнике од 24. јануара, са прошлогодишњим пореским пријавама до 18. априла. То значи да ће се пореске пријаве поднете 2022. примењивати на пореску годину 2021.; порези за 2022. доспеће у априлу 2023. године. 

Пореска управа је први пут објавила његове смернице своје смернице о опорезивању криптовалута у 2019. години, а многе друге земље су усвојиле сличне политике. Као такви, активни крипто трговци, ДеФи ентузијасти и НФТ сакупљачи треба да обрате велику пажњу на своје пореске обавезе. Пре подношења пореза, најважнији корак је да се забележе све крипто трансакције које покрећу опорезиве догађаје. 

Такве трансакције укључују продају крипто имовине као што су Битцоин и Етхереум за готовину или другу имовину, примање аирдропс-а, ​​крипто рударење, улагање и узгој приноса. Такође је важно да будете свесни врсте пореза који се примењује на сваку трансакцију. Они који покрећу порезе спадају у две главне категорије – порез на доходак и порез на капиталну добит. Оба се различито пријављују у пореским пријавама. Ова функција детаљно покрива тему. 

Порез на доходак 

У САД, порез на доходак се примењује на крипто имовину добијену улагањем, узгојем приноса, као део плате или у замену за робу или услугу. Порез на доходак се обрачунава по редовној пореској стопи према заради. Односи се на надокнаду зарађену по основу запослења, укључујући плату и ауторске хонораре. Остале зараде као што су дивиденде и провизије такође подлежу порезу на доходак. 

Сва крипто имовина добијена од позајмљивања, узгоја приноса, аирдропс-а и награда за токене управљања подлежу порезу на приход према тржишној вредности у тренутку када их корисник прими. Кад год корисник прими новчиће у свој новчаник, тржишна цена у фиат терминима може се користити као основа трошкова за пријављивање бруто прихода. 

У САД се мора пријавити бруто приход Образац КСНУМКС, Који је користи се за подношење пореских пријава физичких лица. Стопе пореза на доходак спадају у седам група у распону од 10% до 37%. Вреди напоменути да постоји и стандардни одбитак без пореза на приход у САД. Одбитак је постављен на 12,550 долара за пореску годину 2021. и 12,950 долара за пореску годину 2022..

Порез на капиталну добит

Према Закону о интерним приходима САД, капитални добици се остварују продајом или разменом капиталних средстава попут акција и криптовалута и друге имовине која се користи у сврхе улагања. 

Капитални добици или губици морају се израчунати када се имовина прода, замени или замени за фиат новац, стабилне цоине или било које друге токене. 

У САД постоје две врсте пореза на капиталну добит: краткорочни и дугорочни. Краткорочни добици се примењују на имовину продату у периоду од годину дана и подлежу вишим стопама него дугорочни добици. Као такви, многи крипто корисници одлучују да држе имовину дуже од једне године како би смањили своје обавезе.

Краткорочни порез на капиталну добит се обрачунава по истој стопи као и обични приход. Порески обвезници стога могу очекивати да плате између 10% и 37% на добит од продаје своје имовине у року од годину дана. 

Порез на дугорочну капиталну добит наплаћује се између 0% и 20% у зависности од прихода пореског обвезника. Неопорезиви додатак за самце износи до 40,400 долара за пореску годину 2021. и до 41,675 долара за пореску годину 2022.

Такође је важно напоменути како капитални губици могу утицати на пореске обавезе. Капитални губитак је остварени губитак од имовине која се амортизује у тренутку продаје. Капитални губици се могу користити за компензацију капиталних добитака и смањење пореских обавеза као део стратегије познате као „укупљање пореских губитака“. На пример, крипто корисник је можда купио ДеФи токен који је имао слабе резултате у 2021. Могли би да одлуче да продају ту имовину уз губитак како би надокнадили капиталну добит коју дугују на СОЛ и ЛУНА коју су продали са профитом у истој години . 

У САД, порески обвезници морају поднети ИРС образац 8949 да би пријавили капиталне добитке и губитке.

Порези на НФТ

НФТ-ови су токенизовани дигитални колекционари који могу да обухватају дигиталну уметност, музику, мемове или било коју другу врсту садржаја. Године 2021, НФТ су експлодирали у мејнстриму и поздравили нови талас усвајача у криптопростор. 

Иако су НФТ још увек нова класа имовине, важно је напоменути да су они врста криптовалуте. Као такви, порези се примењују на НФТ-ове у САД и другим деловима света. Као и код других врста крипто имовине, обавезе са којима се корисници суочавају могу варирати од пореза на приход до краткорочног или дугорочног пореза на капиталну добит. 

Постоје два основна начина за генерисање НФТ профита. Један од њих је креирање НФТ-а и његова продаја на тржишту као што је ОпенСеа. У овом случају се примењује порез на доходак. 

Куповина НФТ-а и његова продаја на секундарном тржишту, у међувремену, оставља кориснику обавезу плаћања пореза на капиталну добит. На пример, ако је неко ковао НФТ за 200 долара у Етхереуму у мају и продао га за 6,000 долара у Етхереуму у августу, обавеза би била 5,800 долара. Обавезе се израчунавају на основу доларске вредности НФТ-ова.

У САД, инвеститори морају пријавити добитке и губитке од НФТ-а на обрасцу ИРС 8949.

Аирдропс 

Многи крипто токени се лансирају путем аирдропс-а раним корисницима. Док аирдропс могу понудити уносне поврате за активне крипто кориснике, они такође морају бити пријављени у пореским пријавама. 

Испуштање токена се сматра обликом прихода у САД, а њихова вредност се заснива на тржишној вредности у тренутку када их корисник прими.

На пример, ако је неко примио 310.7 ДИДКС токена од дИдКс-овог издавања у септембру 2021. и затражио их по тржишној цени од 10 долара, његов опорезиви приход био би 3,107 долара.

Порез на доходак чини трошковну основу за израчунавање капиталних добитака на имовини. Одбијен је од пореских обавеза на капиталну добит. На пример, ако је корисник продао 310.7 ДИДКС када су се токени трговали по цени од 20 долара, добиће 6,214 долара. Остварена капитална добит би била разлика између добити од 6,214 долара и обавезе од 3,107 долара, што износи 3,044 долара. На добит од 3,044 долара би требало платити порез.

Напротив, ако би корисник продао 310.7 ДИДКС када су се токени трговали за 6 долара, добили би 1,864.20 долара. Узимајући у обзир опорезиви приход од 3,107 долара, остварили би капитални губитак од 1,242.80 долара. Овај губитак би се могао одбити од осталих капиталних добитака, смањујући укупни порески терет корисника. 

ДеФи позајмљивање и пољопривреда приноса

Порези се такође примењују на ДеФи активности.

Позајмљивање средстава на платформама као што су Цомпоунд, Цурве Финанце и Баланцер у очекивању приноса је основна компонента ДеФи-ја. 

Порез на доходак се примењује на пољопривредну производњу на основу тржишне вредности у тренутку потраживања или пријема у новчаник корисника.

У ДеФи-ју, награде за позајмљивање се обично исплаћују помоћу токена са каматом. На пример, на Аавеу зајмодавци зарађују аТокенс, облик ЕРЦ-20 токена који се кује када се изврши депозит и означава депоновану вредност корисника. аТокенс може се откупити за основно средство. Такви токени додају слој сложености пријављивању обавеза јер могу покренути више опорезивих догађаја. 

На пример, ДеФи корисник може купити 10 ЕТХ за 3,000 долара по укупној цени од 30,000 долара. Касније су могли да депонују средства у Ааве кредитни фонд. Ааве би ковао 10 аЕТХ, а они остају везани за основно средство. Десет месеци касније, ако би се цена ЕТХ повећала на 3,300 долара, добили би 0.1 аЕТХ (или 330 долара) камате. 

Требало би да пријаве камату од 330 долара као приход. Након тога, могли би да затворе депозит и конвертују 10 аЕТХ у 10 ЕТХ када се сваки токен тргује по 3,300 долара. Како би добили суму од 33,000 долара, постојао би капитални добитак на основу разлике између вредности депозита и повучене имовине. Разлика између депозита од 30,000 долара и повлачења од 33,000 долара резултира капиталном добити од 3,000 долара.

Укупна пореска обавеза била би 3,000 долара плус камата од 330 долара, што је једнако 3,330 долара.

На централизованим платформама за позајмљивање криптовалута, такве ситуације су мање сложене. На пример, позајмљивањем 10 ЕТХ на БлоцкФи-ју може се зарадити 0.1 ЕТХ директно у новчанику корисника. Уколико корисник не обавља никакву трговину, он би подлегао само порезу на доходак. 

Награде за ликвидност и управљање

Обезбеђивање ликвидности је још један начин за генерисање профита у ДеФи-ју. 

На децентрализованим берзама као што је Унисвап, добављачи ликвидности могу да зараде део накнада за трговање.

Провајдери ликвидности аутоматски добијају део накнада преко ЛП токена, који представљају процентуални удео у пулу.

Када корисници повуку средства из скупа, они спаљују ЛП токен и добијају своју основну имовину плус сву акумулирану камату.

Такве активности представљају трговину крипто-крипто и стога претпостављају порезе на капиталну добит.

На пример, корисник може да прими ЛП токене након што депонује ЕТХ у вредности од 1,000 долара у Унисвап базен. Ако повуку своју имовину неколико месеци касније када ЛП токени вреде 1,100 долара, капитална добит се израчунава на основу разлике између токена ЛП и основног средства. Ово би резултирало капиталном добити од 100 долара. 

Многи ДеФи протоколи такође награђују кориснике токенима управљања у ономе што је познато као рударење ликвидности. На пример, ако корисник заради 10 СУСХИ-ја по тржишној цени од 10 УСД за обезбеђивање ликвидности на СусхиСвап-у, али не отуђи средства, дуговао би капиталну добит од трговања својим ЛП токенима и 100 УСД пореза на приход на своје СУСХИ награде. Ако се цена СУСХИ повећа на 20 долара и одлуче да продају жетоне, обавеза би била капитални добитак од 200 долара са одузетим порезом на доходак од 100 долара. Ово би резултирало обавезом од 100 долара.

Завршне мисли

Пореска управа није пружила потпуну јасноћу или упутства о опорезивању свих врста ДеФи трансакција. На пример, још увек је нејасно да ли би се депоновање биткоина у умотани Битцоин рачунало као опорезиви догађај. Могло би се тврдити да се замена БТЦ-а за ВБТЦ не рачуна као отуђење основне имовине, али већина стручњака за крипто порезе каже да трансакције и трговање треба сматрати опорезивим догађајима. Стога, чак и једноставна замена БТЦ-а у ВБТЦ може се квалификовати као опорезиви догађај. 

Многи активни крипто трговци обрачунавају своје порезе користећи алате као што је ЦриптоТрадер.Так, ЦоинТрацкер, ТакБит и ТокенТак. Такви производи су корисни за праћење трансакција и чинећи процес плаћања пореза на криптовалуте мање гломазним. Неки корисници се одлучују да се консултују са специјалистом пре него што поднесу своје пријаве. Када користите крипто, ДеФи и НФТ, важно је да будете свесни пореских обавеза за сваку активност. На тај начин, мање су шансе за неочекивани шок када дође пореска сезона.

Откривање: У време писања, аутор овог дела је поседовао ЕТХ и друге криптовалуте. Ниједна информација представљена у овом водичу није замишљена као порез или